Court ruling № 70670521, 23.11.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/42158/17

Провадження № 1-кс/761/26812/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Малинников О.Ф., при секретарі Салаті В.В., за участю слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві міліції Лавринович Анастасії Олександрівни, розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Лавринович Анастасія Олександрівна, звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270), ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130), ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486), ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348), ТОВ "КІМЕТ ГРУП" (код 41047134), ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437), ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601), ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ"(код 41124763), ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678), ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395), ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699), ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514), ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307), які знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою: м. Київ, бульвар Т. Шевченка, 26/4.

Клопотання мотивоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи повторно створили (придбали) субєкти підприємницької діяльності ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп"(код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ "Харман ЛТД" (код 41125270), ТОВ "Ранкор Профі" (код 40926130), ТОВ "Спец Універс" (код 40931486), ТОВ "Інтенда Груп" (код 41267348), ТОВ "Кімет Груп" (код 41047134), ТОВ "Елізіум Груп" (код 41267437), ТОВ "Терекс Інвест" (код 41517601), ТОВ "Укропром-Резерв" (код 39201382), ТОВ "Самміт- Агро -рейд (код 41147764), ТОВ "Союз Кепітал Строй" (код 40703298), ТОВ "Тененсі-Глобал" (код 41384464), ТОВ "Віларс Компані" (код 41124763), ТОВ "Смартторг ЛТД" (код 41125678), ТОВ "Амаріс Лімітед" (код 41267395), ТОВ "Елтер Альянс" (код 40119223), ТОВ "Бізнес Рост" (код 38570115), ТОВ "Каріот" (код 40880699), ТОВ "Инвест-М" (код 41138514), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000),АСОЦІАЦІЯ «ЗАХИСТУ ПРАВ ПРИ ПЕРЕВІРКАХ» АНАЛОГІЯ ПРАВА» (код 39091336) з метою прикриття незаконної діяльності та в подальшому використовуючи реквізити вказаних субєктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» через підприємства з ознаками "транзитності", а саме: ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Яктрейд" (код 41126231), ТОВ "ГТА - Інтрейд" (код 39509916), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Укрпром-резерв" (код 39201382), ТОВ "ГЬОТС" (код 39715792), ТОВ "ФОКС КОМПАНІ" (код 40144270), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Леам Трейд" (код 40712386), ТОВ "Комерц-Ексім" (код 40912161), ТОВ "Астат Пром ЛТД" (код 41051821), ТОВ "Центуріон Компані" (код 40937210), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Іволі Плюс" (код 40933546), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ "КВС Альянс" (код 41244378), ТОВ "ЛСМ" (код 37211891) та інші, надавали підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації податкових зобов'язань з метою ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування проведено допити керівників наступних підприємств: ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369) - ОСОБА_4, ТОВ "Біарсі" (код 41128553) - ОСОБА_5, ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085) - ОСОБА_6, ТОВ "Таймторг" (код 41130892) - ОСОБА_7, ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036) - ОСОБА_8, ТОВ "Адамас постач" (код 40937734) - ОСОБА_9, ТОВ "Бернторг" (код 41043852) - ОСОБА_10, ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311) - ОСОБА_11, ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510) - ОСОБА_12, ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065) - ОСОБА_13, ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078) - ОСОБА_14, ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238) - ОСОБА_15, ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224) - ОСОБА_16, ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215) - ОСОБА_17, ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920) - ОСОБА_18, ТОВ «Яктрейд» (код 41126231) ОСОБА_19, ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270) - ОСОБА_20, ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130) - ОСОБА_21, ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486) - ОСОБА_16, ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348) - ОСОБА_22, ТОВ "КІМЕТ ГРУП" (код 41047134) - ОСОБА_23, ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437) - ОСОБА_24, ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601) - ОСОБА_25, ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ" (код 41124763) ОСОБА_26, ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678) - ОСОБА_27, ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395) - ОСОБА_28, ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699) - ОСОБА_29, ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514) - ОСОБА_30, ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307) - ОСОБА_31, які повідомили, що відношення до фінансово - господарської діяльності зазначених підприємств не мають.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270), ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130), ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486), ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348), ТОВ "КІМЕТ ГРУП" (код 41047134), ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437), ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601), ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ" (код 41124763), ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678), ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395), ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699), ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514), ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307) зареєстровані у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270), ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130), ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486), ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348), ТОВ "КІМЕТ ГРУП" (код 41047134), ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437), ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601), ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ" (код 41124763), ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678), ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395), ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699), ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514), ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307), які перебувають в володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4.

В судовому засіданні слідча підтримала заявлене клопотання та зазначила, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового розслідування інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим розслідуванням використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в наданні доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Лавринович Анастасії Олександрівні, розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів- задовольнити.

Надати слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Лавринович Анастасії Олександрівні, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Луняку Миколаю Вікторовичу за дорученням, тимчасового доступу до документів, з подальшим вилученням їх оригіналів ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270), ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130), ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486), ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348), ТОВ "КІМЕТ ГРУП" (код 41047134), ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437), ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601), ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ" код 41124763), ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678), ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395), ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699), ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514), ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307), які знаходяться в володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в місті Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 26/4, а саме до наступних документів:

- статуту товариства та зміни до нього,

- рішень про створення товариства,

- наказів про призначення службових осіб товариства,

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,

- змін до установчих документів юридичної особи,

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ "Віктуріон Груп" (код 41267369), ТОВ "Біарсі" (код 41128553), ТОВ "Форсет Груп" (код 41122085), ТОВ "Таймторг" (код 41130892), ТОВ "Альфа Продакт" (код 39335036), ТОВ "Адамас постач" (код 40937734), ТОВ "Бернторг" (код 41043852), ТОВ "Керіленд ЛТД" (код 41267311), ТОВ "Продторгмаш" (код 41125510), ТОВ "Конверс Трейд ЛТД" (код 41125065), ТОВ "Проксі Стайл" (код 40926078), ТОВ "Гідротехбуд" (код 41020238), ТОВ "Спецпромторг ЛТД" (код 41201224), ТОВ "Тайкон Груп" (код 40909215), ТОВ «Таймс Трейд Груп» (код 41015920), ТОВ «Яктрейд» (код 41126231), ТОВ "ХАРМАН ЛТД" (код 41125270), ТОВ "РАНКОР ПРОФІ" (код 40926130), ТОВ "СПЕЦ УНІВЕРС" (код 40931486), ТОВ "ІНТЕНДА ГРУП" (код 41267348), ТОВ "КІМЕТ ГРУП"(код 41047134), ТОВ "ЕЛІЗІУМ ГРУП" (код 41267437), ТОВ "ТЕРЕКС ІНВЕСТ" (код 41517601), ТОВ "ВІЛАРС КОМПАНІ" (код 41124763), ТОВ "СМАРТТОРГ ЛТД" (код 41125678), ТОВ "АМАРІС ЛІМІТЕД" (код 41267395), ТОВ "КАРІОТ" (код 40880699), ТОВ "ИНВЕСТ-М" (код 41138514), ТОВ «Емплада Еволюшн» (код 40937307), та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає обов'язковому виконанню.

Роз'яснити посадовим особам, що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ф. Малинников