Court ruling № 70560021, 24.11.2017, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа №127/25433/17

Провадження №1-кс/127/11092/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., за участю слідчого Семенюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної організації «Уладово-Люлинецької дослідно-селекційної станції Інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків НААН України» (ЄДРПОУ 00497638, адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Уладівське, вул. Семполовського, 15) щодо посіву, збору та реалізації урожаю 2017 - пшениці, сої та гірчиці із правом проведення одночасної зустрічної звірки з ТОВ «ВІБ ГРУП» (ЄДРПОУ 39024280, адреса: м. Одеса, вул. Кленова, 2 а прим. № 11 Н), ПП «Агроальянс Експо» (ЄДРПОУ 36685273, адреса: м. Вінниця, вул. Гонти 28-А), ТОВ «Зерногрупа ЛТД» (ЄДРПОУ 37854674, фактична адреса: Вінницька обл., м. Погребище, вул. Привокзальна, 47),-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Семенюк О.А. звернулася до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що в провадженні слідчого перебуває кримінальне провадження № 12017020000000047 від 03. 02. 2017 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з липня по вересень 2017 року службові особи Державної організації «Уладово-Люлинецької дослідно-селекційна станція Інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків НААН України» (далі ДО «УЛДСС ІБК І ЦБ НААН») за сприяння менеджера з постачання Вінницького регіонального відділу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» ОСОБА_2 під час проведення на території Уладівської сільської ради Калинівського р-ну Вінницької обл. робіт по збору урожаю незаконно відчужили з полів державного підприємства на користь третіх осіб необліковану пшеницю вагою близько 278 т. вартістю близько 1,2 млн. грн., сою вагою 42,68 т., гірчицю 7,3 т.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що транспортування урожаю пшениці здійснювалось до ТОВ «Вороновицьке ХПП» на 5 вантажних автомобілях НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 та «RENAULT» д.н.з. НОМЕР_5.

Однак, в ході проведення санкціонованого обшуку на вказаному субєкті господарської діяльності виявлено таверно-транспортні накладні, в яких вказано, що вказані автомобілі транспортували пшеницю від ТОВ «ВІБ ГРУП». Будь-які документи, щоб підтверджували фінансово-господарські відносини між ДО «УЛДСС ІБК І ЦБ НААН» та ТОВ «Вороновицьке ХПП» не виявлено.

Також, в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що транспортування урожаю сої здійснювалось автомобілем НОМЕР_6, розвантаження якої здійснювалось 20.09.2017 на зерноскладах ТОВ «Зерногрупа ЛТД» в с. Адамівка Погребищанського р-ну Вінницької обл.

Під час проведення санкціонованого обшуку на вказаному субєкті господарської діяльності виявлено таверно-транспортну накладну, в якій вказано, що доставка сої здійснена від ТОВ «Хорсагроінвест». Будь-які документи, щоб підтверджували фінансово-господарські відносини між ДО «УЛДСС ІБК І ЦБ НААН» та ТОВ «Зерногрупа ЛТД» не виявлено.

Крім того, в ході досудового розслідвання встановлено, що між ДО «УЛДСС ІБК І ЦБ НААН» та ПП «Агроальянс Експо» є товарно-договірні відносини. Відповідно до вилучених під час санкціонованого обшуку документів, останні закупили гірчиці 14.7 т. Однак, під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що 01.09.2017 додатково передано за грошову винагороду на користь приватного підприємства 7,3 т необікованого урожаю гірчиця.

Відповідно до п.1.3 спільного наказу N 346/1025/685/53 від 19.10.2006 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» підконтрольною установою є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи і суб'єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства і організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Згідно відомостей, які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, Державної організації «Уладово-Люлинецької дослідно-селекційна станція Інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків НААН України» (ЄДРПОУ 00497638, адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Уладівка, вул. Семполовського, 15 ) є органом державної влади.

Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні № 2939-XII від 26.01.1993 (в редакції від 19.04.2014) позапланові виїзні ревізії проводиться у разі надходження до органу державного фінансового контролю доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю і можуть здійснюватися лише на підставі рішення суду.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-XII від 26.01.1993 (в редакції від 19.04.2014) та спільного наказу ГКРУ, МВС, СБУ, ГПУ «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» N 346/1025/685/53 від 19.10.2006, слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. ч. 7,8 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.{Частина сьома статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законами№ 4652-VI від 13.04.2012,№ 1697-VII від 14.10.2014}.Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у субєктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_1 задоволити.

Надати дозвіл Управлінню Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державної організації «Уладово-Люлинецької дослідно-селекційна станція Інституту біоенергетичних культур і цукрових буряків НААН України» (ЄДРПОУ 00497638, адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Уладівське, вул. Семполовського, 15) щодо посіву, збору та реалізації урожаю 2017 - пшениці, сої та гірчиці із правом проведення одночасної зустрічної звірки з ТОВ «ВІБ ГРУП» (ЄДРПОУ 39024280, адреса: м. Одеса, вул. Кленова, 2 а прим. № 11 Н), ПП «Агроальянс Експо» (ЄДРПОУ 36685273, адреса: м. Вінниця, вул. Гонти 28-А), ТОВ «Зерногрупа ЛТД» (ЄДРПОУ 37854674, фактична адреса: Вінницька обл., м. Погребище, вул. Привокзальна, 47).

Призначити строк проведення ревізії тривалістю до 15 робочих днів, починаючи з 04 грудня 2017 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: