Court ruling № 70438726, 10.11.2017, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження №1-кс/760/16026/17

Справа №760/24126/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., при секретарі Горупа В.В., за участю сторони кримінального провадження прокурора Грунського О.В., розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В., про призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Грунського О.В., про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Юкрейніан Електронікс» (код ЄДР 37102801), що перебуває на обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, за період з 01.01.2015 року по 01.10.2017 року та проведення її.

В обґрунтування вказаного клопотання прокурор зазначив, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №32016100090000097 від 14.12.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України

З метою повного, об'єктивного та всебічного досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016100090000097 та вжиття дієвих законних заходів щодо відшкодування завданих державі збитків у вигляді несплачених до державного бюджету України і місцевих бюджетів податків, зборів (обов'язкових платежів) при документальному створенні видимості проведення взаємовідносин ТОВ «Юкрейніан Електронікс» з фіктивними суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у призначені та проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Юкрейніан Електронікс» при взаємовідносинах з ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Дронт», ТОВ «Дервік Капітал».

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Юкрейніан Електронікс» (код ЄДР 37102801), що перебуває на обліку у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, за період з 01.01.2015 року по 01.10.2017 року.

Проведення позапланової перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві в строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ГУ ДФС у м. Києві матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Г. Оксюта