Court ruling № 70401708, 20.06.2014, Kriukivskyi District Court of Kremenchuk City

Провадження №1-кс/537/607/2014

Справа № 537/3315/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.06.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Фадєєва С.О., при секретарі Герасименко Л. М., за участю ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, де просить надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608), що знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції, розташованого за адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, буд. 1, з можливістю їх вилучення, або у разі вилучення реєстраційної справи ПП «Фортуна Інгредієнт» іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених та належним чином завірених копій вилучених документів.

В судовому засіданні слідчий Сидоренко Р.О. клопотання підтримав. Вказав, що він проводить досудове слідство по кримінальному провадженню, порушеному відносно службових осіб ПП «Фортуна Інгредієнт» за ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків під час здійснення господарської діяльності у період з 2011 по 2013 роки. Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» сформували податковий кредит від субєктів господарської діяльності: ТОВ «Леда-ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ПП «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Асторг-м» (код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139), з ознаками фіктивності. Допитані під час досудового розслідування директор ТОВ «Арвет» ОСОБА_2, директор ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» ОСОБА_3, директор ТОВ «Леда-ком» ОСОБА_4 дали показання, що вони не причетні до діяльності вказаних вище субєктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП «Фортуна Інгредієнт» вони не мали. Згідно виписки з Єдиного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців, ПП «Фортуна Інгредієнт» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, реєстраційна справа ПП «Фортуна Інгредієнт» знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції за адресою: м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 1. З метою проведення повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, просить клопотання задовольнити.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців служби реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції до суду не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість часткового задоволення клопотання, зважаючи на наступне.

Як встановлено слідчим суддею, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014170000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.02.2014 року за ознаками злочину, передбачених ч.1 ст.212 КК України. До слідчої групи входить в тому числі ініціатор клопотання слідчий Сидоренко Р.О. Згідно витягу з кримінального провадження, протягом 2011-2013 років службові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608) під час здійснення фінансово господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ «Леда-ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Всецкраїнська творча спілка» (код ЄДРПОУ 32921777), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523), ТОВ «Владол» (код ЄДРПОУ 32946173), ПП «Астор-м» (код ЄДРПОУ 38052647), ПП «Лон і компані» (код ЄДРПОУ 34698139), яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 502004 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 723998 грн., а всього на загальну суму 1226002 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На час розгляду клопотання повідомлення про підозру вручено ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, досудове слідство не закінчено.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На обґрунтування подання слідчим надано витяг з ЄРДР за № 32014170000000015; рапорт ст.. слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 про виявлення кримінального правопорушення; акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Фортуна Інгредієнт» від 25.02.2013 року, за результатами якої виявлено заниження суми податку на додану вартість у розмірі 208983 грн. та 416965 грн.; копію реєстраційної картки ПП «Фортуна Інгредієнт»; копію виписки з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; копію протоколу допиту підозрюваного ОСОБА_5, під час якого він підтвердив наявність господарських відносин між ПП «Фортуна Інгредієнт» та ПП «Асторг-м», ПП «Лон і компані», ТОВ «Владол», ТОВ «Леда-ком», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Арвет»; копію протоколів допиту свідка ОСОБА_2 від 22.04.2014 року, копію протоколу свідка ОСОБА_3 від 29.04.2014 року, копія протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 21.04.2014 року, в яких свідки дали покази, що вони не причетні до діяльності вказаних субєктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП «Фортуна Інгредієнт» не мали

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що ініціатором клопотання не доведено, що реєстраційна справа ПП «Фортуна Інгредієнт» (код ЄДРПОУ 37227608), що знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції може бути використана в якості належного доказу у кримінальному провадженні №32014170000000015, тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Не підлягають задоволенню вимоги слідчого і про надання дозволу на тимчасовий доступ, у разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів. В силу п.1 ч.5 ст..163 КПК України сторона кримінального провадження повинна довести наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. В клопотанні слідчого відсутні будь-які підстави вважати, що документи, до яких він просить надати доступ, перебувають або можуть перебувати у володінні інших правоохоронних органів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Фадєєва