Court ruling № 70360392, 17.11.2017, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/13183/17

1-кс/295/5109/17

УХВАЛА

Іменем України

17.11.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Синюк А.М., за участю прокурора військової прокуратури Житомирського гарнізону Молота Д.А., розглянувши клопотання внесеного по кримінальному провадженню № 42016060360000121, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Молот Д.А., про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні прокурор зазначає, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо службових осіб ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досліджуючи обставини придбання запасних та електронних приладів до військової техніки ТОВ «Оптимумспецдеталь», які останнє реалізовувало на ДП «Житомирський БТЗ», встановлено, що службові особи зазначеного товариства, в період 2015-2016 років, придбали їх у «фіктивних» підприємств: ТОВ «Інтер Текноледжі» (код ЄДРПОУ 39931839), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Гранді Плюс» (код ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «Наполі Груп» (код ЄДРПОУ 39865997), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 40012776), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДРПОУ 39343141), ТОВ «Велпрайс» (код ЄДРПОУ 39832851), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код ЄДРПОУ 39724613), що характеризуються ознаками фіктивності.

У ході досудового розслідування встановлено, що вище вказані підприємства на ДП «Житомирський БТЗ» реалізували наступні товарно-матеріальні цінності, а саме: Двигун УТД20, Прилад ТНВЕ4Б, Приціл К10т, Прилад 1ПН 22, Прилад ТНПОА-170А, Прилад ТВНЄ-1ПА, Прилад ТНП -350Б, Прилад ТКН 3б, Прилад ТВНЄ-1ПА, Прилад ТНП -350Б, Блок управління БУ-25-2С, Виріб 1ПЗ-3 (2 категорія), Виріб 1 ПН22-М2, Виріб 1ПЗ-3 (2 категорія), Прилад оглядовий ТВНЕ-4Б, Прилад ТВНЕ-1 ПА, Прилад БПК-2-42 (1 категорія), Прилад ТНП-350, Прилад ПАБ-2М з триногою, Прилад ТНПО-170А, Приціл БПК 2-42, Прилад ТКН-3Б, Приціл 1ПЗ-3, Прилад ТВНЕ-1ПА (ЕОП-В2-В-2К), Приціл 1ПН-22М2, ЭОП Прилад ТКН-3Б, Прилад ТКН-3Б, Прилад ТНП-350Б, Прилад ТНПО-170А, Прицел ПЗУ-8, Прилад ТКН-3Б, Прилад ТНПО-170А, Прилад ТВНЕ-1ПА (ЕОП-В2-В-2К), Приціл 1ПН-22М2, Приціл БПК 2-42 та інше, які у подальшому використовувались службовими особами ДП «Житомирський БТЗ» у ремонті бронетехніки у період 2015-2016 роки.

Досліджуючи матеріали кримінального провадження, встановлено, що відремонтована техніка та прилегла до них технічна документація знаходиться у військовій частині 45863 (Житомирська область, м. Новоград-Волинський, вул. Леваневського, 2).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов'язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов'язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У військовій частині 45863 (Житомирська область, м. Новоград-Волинський, вул. Леваневського, 2) зберігається технічна документація на техніку та озброєння (в т.ч. їх складових), яка отримана від ДП «ЖБТЗ» (в т.ч. після ремонту, відновлення тощо), за період 2015-2017 роки (паспорта, формуляри, сертифікати якості та походження, документація щодо зняття та поставлення на консервацію, модернізації та відновлення, проведення регламентних робіт, проведення ремонту, акти передачі, наказів про закріплення та інших наявних документів, які відносяться до технічної документації).

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться у військовій частині 45863 (Житомирська область, м. Новоград-Волинський, вул. Леваневського, 2).

Вилучення оригіналів (при відсутності копій) зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору військової прокуратури Житомирського гарнізону Молоту Дмитру Андрійовичу, слідчим слідчої групи старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції Бойко Н.В., старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції Яновичу К.В., а також особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою) тимчасовий доступ у службових осіб військової частини 45863 до оригіналів документів (з можливістю зняття копій), а саме: технічної документації на техніку та озброєння (в т.ч. їх складових), які отримані від ДП «ЖБТЗ» (в т.ч. після ремонту, відновлення тощо), за період 2015-2017 роки (паспорта, формуляри, сертифікати якості та походження, документація щодо зняття та поставлення на консервацію, модернізації та відновлення, проведення регламентних робіт, проведення ремонту, акти передачі, наказів про закріплення та інших наявних документів, які відносяться до технічної документації).

Встановити строк дії ухвали до 18.12.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: