Court ruling № 70333328, 15.11.2017, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/12606/17

Провадження № 1-кс/369/3547/17

УХВАЛА

Іменем України

15.11.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво- Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Глобенко М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Глобенко М.М. з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016110000000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Свої вимоги мотивували ти, що процесуальне керівництво здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 - 2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.

Установлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн. за постачання альтернативного джерела енергії. В подальшому службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Компанія Трейд-Март» (код ЄДРПОУ 39998558) сума ПДВ - 200 тис. грн., ТОВ «ТК Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 39798423) сума ПДВ - 260 тис. грн., ТОВ «ТД Ідест» (код ЄДРПОУ 40098654) сума ПДВ - 400 тис. грн., ТОВ «Моноліт- Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062) сума ПДВ - 540 тис. грн., ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767) сума ПДВ - 560 тис. грн. на загальну суму ПДВ 1 960 000 грн. Згадані суб'єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ "Укргазбанк", проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки. В ході виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ОУ Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було встановлено наступне, за результатами проведеного аналізу встановлено, що в період господарської діяльності - листопад 2016 року ТОВ «Київоблтепло» завищено валові витрати на суму 3 999,99 тис. грн. та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ, за рахунок використання в ланцюгах постачання підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Мастербізнес» (код 39599905), в результаті чого не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі - 719,99 тис. грн. та ПДВ у розмірі 799, 990 тис. грн. Виходячи із цього службові особи, ТОВ «Київоблтепло» ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 479 980 грн., що передбачає кримінальне правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України. Кваліфікувати кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні за №42016110000000303, за ч.3 ст.212 КК України.

Вивчивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане не уповноваженою на те особою.

З 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ ХVІІІ-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 163, 164,309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Глобенко М.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за № №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Я. Волчко