Court ruling № 70228744, 01.11.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/65008/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Дуляницького Ю.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42014000000000375, -

В С Т А Н О В И В :

01.11.2017 слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницький Ю.В. за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Тельпісом М.В., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення в оригіналах речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух коштів по рахункам: №26005962487448, №26005962492529, №26005962493249, №26103600924507, №26038900115467, №2606296, №26101900175383, №261052099, №26108111111804, №2600227307, №2600327308, №2600836121, №2600135200, №26002962493071, №260051075, №261094594, №261061954, №26104111111585, №26100111112027, які належать ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та виписок про рух коштів по рахункам: №26002962493220, №26049962488630, №26007962493463, №26008962482127, №26109111112073, №26102111111899, №261042449, №261004788, №261064605, №261005431, №261065769, №261082030, №261006249, №26103111111456, №260291712, №26105111112367, №260213185, №26109111112437, №26105111112840, №261043105, №2600035195, №2600336113, які належать ТОВ "МАРГАЗ" (ЄДРПОУ 34440221), за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали, на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ. Інформаційні довідки за підписом уповноважених службових осіб ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) про залишок коштів на рахунках: №26005962487448, №26005962492529, №26005962493249, №26103600924507, №26038900115467, №2606296, №26101900175383, №261052099, №26108111111804, №2600227307, №2600327308, №2600836121, №2600135200, №26002962493071, №260051075, №261094594, №261061954, №26104111111585, №26100111112027, які належать ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та виписок про рух коштів по рахункам: №26002962493220, №26049962488630, №26007962493463, №26008962482127, №26109111112073, №26102111111899, №261042449, №261004788, №261064605, №261005431, №261065769, №261082030, №261006249, №26103111111456, №260291712, №26105111112367, №260213185, №26109111112437, №26105111112840, №261043105, №2600035195, №2600336113, які належать ТОВ "МАРГАЗ" (ЄДРПОУ 34440221).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014000000000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, у період 2016-2017 років, створили (придбали) ряд суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Агроспоживання» (ЄДРПОУ 40548162) ТОВ «Ройд» (ЄДРПОУ 40894125), ТОВ «ТРС Флагман Груп» (ЄДРПОУ 40289727), ТОВ «Торговий Дім Агро-Еко Трейд» (ЄДРПОУ 37071653), ФГ «Тваринницький комплекс №1» (ЄДРПОУ 34231339), ТОВ «Агрокомплекс Торо» (ЄДРПОУ 38888463), ТОВ «Агро Спец Торг» (ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (ЄДРПОУ 40767090), СП ТОВ «Нива» (ЄДРПОУ 30839398), ТОВ «Харвест Компані» (ЄДРПОУ 40717798), ТОВ «Зернооптпостач» (ЄДРПОУ 38514574) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному (незаконному) формуванні податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Агро Спец Торг» (ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Зерно Агро Трейд» (ЄДРПОУ 40767090) встановлено, що протягом 2016-2017 років, невстановлені слідством особи, у податковому обліку вказаних підприємств, відобразили реалізацію сільськогосподарської продукції в адресу підприємств реального сектору економіки, серед яких: ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та ТОВ «Маргаз» (ЄДРПОУ 34440221), які у свою чергу сформували схемний податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету.

Крім того, відповідно до Висновку від 17.05.2017 №8-4/1042 почеркознавчої експертизи фінансово-господарських документів ПАТ "Маріупольгаз" (ЄДРПОУ 03361135) та ТОВ «Маргаз» (ЄДРПОУ 34440221) по взаємовідносинам з ТОВ «Авреол» встановлено, що підписи у договорах поставки, специфікаціях та видаткових накладних виконані не службовими особами ТОВ «Авреол», а іншими особами.

Таким чином, правочини укладені ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та ТОВ «Маргаз» (ЄДРПОУ 34440221) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

У своїй діяльності ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) використовує рахунки: №26005962487448, №26005962492529, №26005962493249, №26103600924507, №26038900115467, №2606296, №26101900175383, №261052099, №26108111111804, №2600227307, №2600327308, №2600836121, №2600135200, №26002962493071, №260051075, №261094594, №261061954, №26104111111585, №26100111112027, які відкрито та обслуговуються у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851);

Відповідно ТОВ "МАРГАЗ" (ЄДРПОУ 34440221) використовує рахунки: №26002962493220, №26049962488630, №26007962493463, №26008962482127, №26109111112073, №26102111111899, №261042449, №261004788, №261064605, №261005431, №261065769, №261082030, №261006249, №26103111111456, №260291712, №26105111112367, №260213185, №26109111112437, №26105111112840, №261043105, №2600035195, №2600336113, які відкрито та обслуговуються у ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851);

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у ПАТ "ПУМБ", мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Тельпісом М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42014000000000375 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Ю.В., слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) та становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух коштів по рахункам: №26005962487448, №26005962492529, №26005962493249, №26103600924507, №26038900115467, №2606296, №26101900175383, №261052099, №26108111111804, №2600227307, №2600327308, №2600836121, №2600135200, №26002962493071, №260051075, №261094594, №261061954, №26104111111585, №26100111112027, які належать ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та виписок про рух коштів по рахункам: №26002962493220, №26049962488630, №26007962493463, №26008962482127, №26109111112073, №26102111111899, №261042449, №261004788, №261064605, №261005431, №261065769, №261082030, №261006249, №26103111111456, №260291712, №26105111112367, №260213185, №26109111112437, №26105111112840, №261043105, №2600035195, №2600336113, які належать ТОВ "МАРГАЗ" (ЄДРПОУ 34440221), за період з 01.01.2015 по дату постановлення ухвали, на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ. Інформаційні довідки за підписом уповноважених службових осіб ПАТ "ПУМБ" (МФО 334851) про залишок коштів на рахунках: №26005962487448, №26005962492529, №26005962493249, №26103600924507, №26038900115467, №2606296, №26101900175383, №261052099, №26108111111804, №2600227307, №2600327308, №2600836121, №2600135200, №26002962493071, №260051075, №261094594, №261061954, №26104111111585, №26100111112027, які належать ПАТ "МАРІУПОЛЬГАЗ" (ЄДРПОУ 03361135) та виписок про рух коштів по рахункам: №26002962493220, №26049962488630, №26007962493463, №26008962482127, №26109111112073, №26102111111899, №261042449, №261004788, №261064605, №261005431, №261065769, №261082030, №261006249, №26103111111456, №260291712, №26105111112367, №260213185, №26109111112437, №26105111112840, №261043105, №2600035195, №2600336113, які належать ТОВ "МАРГАЗ" (ЄДРПОУ 34440221).

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/65008/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України Дуляницькому Ю.В

.

Виконавець: Москаленко К.О.

01.11.2017