Court ruling № 70174644, 01.11.2017, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/17969/17

Номер провадження:1-кс/521/5007/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.11.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В, при секретарі Рижих В.В., за участю прокурора Крещенко В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, за кримінальним провадженням № 32017160020000013, внесеного до ЄРДР від 10.07.2017 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що у проваджені СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000013 від 10.07.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201) (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), шляхом реалізації покрівельних та супутних товарів за готівковий розрахунок за цінами значно вищими ніж відображені в документах бухгалтерського та податкового обліку товариства, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за звітний період на суму 4157605,97грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201) зареєстроване 15.12.2015 Одеським міським управлінням юстиції та взято на податковий облік в ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області 15.12.2015.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області знаходяться документи обліково - реєстраційної справи ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201), тобто знаходяться документи які мають значення для кримінального провадження.

Прокурор підтримав дане клопотання в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 2 статті 163 КПК України, передбачено, що якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення та що документи, які перебувають у володінні самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області обліково реєстраційної справи - документів які свідчать про державну реєстрацію та подальшу діяльність (декларації по ПДВ, по податку на прибуток) ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201) за 2016-2017 роки, в завірених належним чином копіях.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області облікових карток платника податків ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201) по ПДВ, по податку на прибуток за 2016 2017 роки.

Надати можливість вилучення в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області завірених фотокопій актів планових (позапланових) документальних перевірок ТОВ «БУДІВА» (ЄДРПОУ 40177201) за 2016-2017 роки (з усіма додатками).

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області, дозволити слідчому Васюкову Андрію Володимировичу або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 01.11.2017 року.

Розяснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Журик С.В.