Court ruling № 70142644, 10.11.2017, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/13916/17

Провадження № 1-кс/712/6011/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 листопада 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чечот А.А., при секретарі Маламуж Н.В., за участю старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №42017251010000214 старшим слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СВ Черкаського відділу поліції ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що 08.09.2017до Черкаської місцевої прокуратури з УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України надійшли матеріали перевірки щодо законності отримання та використання бюджетних коштів службовими особами ТОВ «Промбуд Індустрія» м. Черкаси (код. ЄДРПОУ 40277109), які з метою привласнення бюджетних коштів залучили до злочинної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи.

12.09.2017 Черкаською місцевою прокуратурою відомості по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017251010000214 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території області здійснює свою діяльність фінансово-промислова група до якої входять ТОВ «Інфо Кар» (м. Київ код ЄДРПОУ 36584168), ТОВ «Агрохім 2001» (м. Київ код ЄДРПОУ 35274677), ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» (м. Київ, код ЄДРПОУ 37412312) та ТОВ «Агролендпак» (м. Київ, код ЄДРПОУ 38161606), засновником яких являється ОСОБА_3 Основним видом діяльності яких є оптова торгівля хімічними продуктами (аміачна селітра, КАС, сульфат амонію).

З метою мінімізації податкових зобовязань з податку на додану вартість зазначених підприємств їх посадовими особами до злочинної схеми залучено підприємство транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Хлібний дім-Україна» (м. Черкаси, вул. Паризької Комуни, 111/1, код ЄДРПОУ 39617824) співзасновником якого являється ОСОБА_3

У відповідності до пункту 3 статті 2001розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI ОСОБА_3 для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту підконтрольним підприємствам з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ «Володимир-Волинська птахофабрика», с. Федорівка, Волинської області, код ЄДРПОУ 00851376, ПАТ «Кременчукмясо», м. Кременчук, код ЄДРПОУ 30068026, ТОВ «Переяславмясо», с. Демянці, Київської області, код ЄДРПОУ 40538442, ДП «Ружин-Молоко», смт. Ружин, Житомирської області, код ЄДРПОУ 31826107, ТОВ «Київська мясна технологічна компанія» с. Хотів, Київської області, код ЄДРПОУ 39120988 та ТОВ «Агро-Рось», с. Ташлик, Смілянського р-ну, Черкаської області, код ЄДРПОУ 30929025, фактично формуючи від вказаних субєктів господарювання податковий кредит з ПДВ від придбання мясомолочної продукції, яка реалізується не платникам податку (населенню) за готівку без сплати податкового зобовязання.

Таким чином, ТОВ «Хлібний дім Україна», код ЄДРПОУ 39617824 формувало необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних субєктів господарювання за рахунок придбання масла солодковершкового, свинномясної та курячомясної продукції, а здійснювало реалізацію нетипової продукції (аміачна селітра, КАС, будівельні матеріали).

Послугами ТОВ «Хлібний дім Україна», код ЄДРПОУ 39617824 з метою легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, користується ТОВ «Промбуд Індустрія» м. Черкаси, код ЄДРПОУ 40277109, засновником якої являється ОСОБА_4

Так, протягом 2016-2017 років ТОВ «Промбуд Індустрія», яке займається прибиранням території та ремонтом зупинок громадського транспорту, перерахувало на ТОВ «Хлібний дім Україна» більше 12 млн. грн. за нетипову продукцію, а саме свиномясну та курячомясну продукцію, таким чином є достатні підстави вважати, що проведені операції з ТОВ «Хлібний дім-Україна» мають ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до привласнення бюджетних коштів в сумі 12 млн. грн., чим завдано збитків державним інтересам на вищевказану суму.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Хлібний дім Україна» (код ЄДРПОУ 39617824) в період 2016-2017 рр., проводило господарські операції з ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» (код ЄДРПОУ 37412312), що підтверджується відомостями з Єдиного реєстру податкових накладних, а тому, з метою перевірки дійсності вказаних операцій та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, виникла обґрунтована необхідність у дослідженні первинної бухгалтерської документації ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» (код ЄДРПОУ 37412312), що стосується взаємовідносин з вищевказаними субєктом господарювання, оскільки наявні в них відомості мають суттєве значення і можуть бути використані як докази.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення частково, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з можливістю вилучення копій документів без вилучення їх оригіналів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_1 та уповноваженим згідно доручення оперативним працівникам на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» (код ЄДРПОУ 37412312), розташованого за адресою м. Черкаси, вул. Смілянська, 2, що стосуються взаємовідносин ТОВ «Агрохімічна компанія Гросдорф» з ТОВ «Хлібний дім Україна» за період з 01.01.2016 по 01.10.2017, а саме: договори, акти приймання-передачі (виконання робіт), податкові та видаткові накладні, рахунки-фактури, підтверджуючі накладні на придбання продукції, товарно-транспорті накладні, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки 281,631,361), акти виконаних робіт за формою КБ-2, довідки КБ-3, акти здачі-приймання виконаних робіт, платіжні доручення, виконавчу та технічну документацію, звіти виконавців робіт (послуг), відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані), які фактично виконували роботи (поставляли товар, надавали послуги) від імені вказаних субєктів господарської діяльності з можливістю вилучення їх копій без вилучення оригіналів.

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_1 чи за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України іншій особі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: