Court ruling № 70122648, 19.07.2017, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/3971/17

№ провадження 1-кс/208/1142/17

УХВАЛА

Іменем України

19 липня 2017 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: Слідчого судді Похвалітої С.М., при секретареві Шешуревої Я.І.,

за участю: слідчого СВ Камянського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за клопотанням слідчого СВ Камянського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ Камянського відділу поліції ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

У своєму клопотанні слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні володінні Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (ЄДРПОУ 39522811), розташованій за адресою: м. Кам'янське, вул. Медична, 9 та можливість вилучення в зазначеній установі оригіналів наступних документів: повну картку платника УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; податкову звітність УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179), а саме: декларації з податку на додану вартість; додатки 5 до декларацій з ПДВ, в тому числі деталізовану інформацію по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ГУ ДФС України; декларації з податку на прибуток; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (розрахунок за формою 1-ДФ) та ПДФО, за період 2015-2017 років, а також звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за вказаний період; відомості щодо податкових накладних зареєстрованих УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період 2015-2017 років, а також належним чином завірених копій актів (з додатками) планових, позапланових та зустрічних перевірок УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) щодо додержання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за 2013-2017 роки

В судовому засіданні слідчий СВ Камянського відділу поліції ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 підтримав клопотання, посилався на обставини викладені в ньому.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, 06.10.2016 СВ Кам'янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області внесено відомості до ЄРДР за №1201604016000253, за заявою голови правління Дніпропетровська обласна громадська організація «Дніпровська природна інспекція» ОСОБА_2 про вчинення кримінального правопорушення.

Згідно вказаної заяви встановлено, що згідно взятих на себе повноважень у сфері відтворення біоресурсів та раціонального використання водних об'єктів Дніпропетровською обласною громадською організацією «Дніпровська природна інспекція» було впроваджено біомеліоративні роботи на каналі Дніпро-Донбас відповідно до програми проведення біомеліоративних робіт 2010 року, погодженої Держводагентством України. Однак незважаючи на протокольні доручення керівництва Держводагентства України, службові особи управління каналу Дніпро-Донбас зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, відмовляються від переукладання угоди на проведення біомеліоративних робіт на каналі Дніпро-Донбас, що суперечить цілям і завданням Державної та регіональної програм, що призвело до прямих збитків водної галузі та державному підприємству на загальну суму 540 000,00 грн.

З огляду на викладене, під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, для проведення належної перевірки та прийняття законного рішення виникла необхідність у вилученні в Кам'янській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області оригіналів документів стосовно УК «Дніпро-донбас».

З метою отримання вищезазначених документів 12.01.2017 слідчим СВ Кам'янського ВП підготовлено та направлено до Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області відповідний запит (вих. №38/920 від 21.01.2017).

07.02.2017 до Кам'янського ВП з Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшов лист за вих. №466/10/0403-0801 від 01.02.2017 згідно якого у наданні документів було відмовлено.

Також 23.06.2017 до слідчого відділу Кам'янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла письмова вказівка прокурора Дніпродзержинської місцевої прокуратури ОСОБА_3, складена в порядку ст.36 КПК України, яка є обов'язковою до виконання про отримання тимчасового доступу до оригіналів податкової звітності управління каналу «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179), яка перебуває у володінні Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається-наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованій за адресою: м. Кам'янське, вул. Медична, 9 та можливість їх вилучити.

В той же час зазначена інформація про платників податків є податковою інформацією з обмеженим доступом та підлягає розголошенню лише за рішенням суду.

Відповідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У звязку з вищевикладеним, та для зясування істини у кримінальному провадженні та встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню є необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (ЄДРПОУ 39522811).

Враховуючи вищезазначене та керуючись ст. ст. 159, 161, 162, 163 КПК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ Камянського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати слідчому СВ Камянського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також членам слідчо-оперативної групи тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Кам'янської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (ЄДРПОУ 39522811), розташованій за адресою: м. Кам'янське, вул. Медична, 9 та можливість вилучення в зазначеній установі оригіналів наступних документів: повну картку платника УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) з наявною інформацією щодо поточних рахунків; податкову звітність УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179), а саме: декларації з податку на додану вартість; додатки 5 до декларацій з ПДВ, в тому числі деталізовану інформацію по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ГУ ДФС України; декларації з податку на прибуток; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (розрахунок за формою 1-ДФ) та ПДФО, за період 2015-2017 років, а також звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, за вказаний період; відомості щодо податкових накладних зареєстрованих УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) в Єдиному реєстрі податкових накладних, за період 2015-2017 років, а також належним чином завірених копій актів (з додатками) планових, позапланових та зустрічних перевірок УК «Дніпро-донбас» (ЄДРПОУ 05387179) щодо додержання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за 2013-2017 роки

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Похваліта С. М.