Court ruling № 70070199, 19.07.2017, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа №201/10194/17

Провадження 1-кс/201/6463/2017

У Х В А Л А

19 липня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді Ходаківського М.П.

з секретарем Пісчанською Т.М.

за участю:

прокурора Руденко О.Г.

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 32017040650000041 від 18.07.2017 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000041 від 18.07.2017 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, за попередньою змовою, в період з 01.01.2017 по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) та інші, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку, наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим субєктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставну особу підприємства ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаного і перереєстрованого ними вказаного товариства на «підставну» особу, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаного «фіктивного» суб'єкта господарської діяльності та інших, невстановлені особи, документально оформляли та оформлюють неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися та використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків, та здійснюють експортні операції по вивезенню з митної території України товарів, шляхом неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) відсутнє за податковою адресою, офісних та складських приміщень не має.

Допитаний в рамках кримінального провадження №32017040650000016 директор ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) надав покази, що не має жодного відношення до реєстрації (перереєстрації) вказаного підприємства, будь-яких фінансово-господарських операцій не проводив, документацію фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не складав та не підписував.

Слідчо-оперативними заходами встановлено, що невстановленими слідством особами здійснюються експортні операції з оформлення вантажу в режимі «експорт» (олія соняшникова наливом), використовуючи реквізити підконтрольного «фіктивного» підприємства ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273).

Так, згідно Бази даних «Податковий Блок» встановлено, що від імені ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273), в особі директора ОСОБА_4, попередньо подані вантажно-митні декларації (олія соняшникова наливом), на суму 822 800 доларів США. Товар (олія соняшникова наливом) планується відправляти з Миколаївської митниці (морський термінал ТОВ «Евері», м. Миколаїв, вул. Громадянська, буд.117), згідно контракту вантажоодержувачем є UAB «Esima».

Таким чином досудовим слідством встановлено, що невстановленими слідством особами був створений фіктивний субєкт підприємницької діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) на підставну особу ОСОБА_4, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в створенні умов для здійснення незаконних експортних операцій по реалізації олії соняшникової від імені фіктивного субєкта підприємницької діяльності ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) та як наслідок проведення таких операцій здійснюється неповернення валютної виручки в іноземній валюті товариством за виконання умов зовнішньоекономічного контракту на території України та несплата податків до бюджету.

На підставі викладеного, з метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою належної фіксації доказів у провадженні, товар який експортується ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273) - олія соняшникова наливом, свідчить про здійснення незаконної діяльності вказаного субєкта господарської діяльності, повязаної з фіктивним підприємництвом, та відповідно до вимог ст.98 КПК України, має значення речового доказу по кримінальному провадженню та є знаряддям вчиненого кримінального правопорушення .

На підставі викладеного, а також з метою повного всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою належної фіксації доказів у провадженні, слідчий просив суд накласти арешт на майно, а саме, олія соняшникова наливом на суму 822800 доларів США, яка належить ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273), з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 32017040650000041 від 18.07.2017 року.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення їх збереження арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме, олія соняшникова наливом на суму 822800 доларів США, яка належить ТОВ «ОСОБА_3 Трейд» (код 37538273), з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 32017040650000041 від 18.07.2017 року.

Строк оскарження ухвали протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський