Court ruling № 70016006, 25.10.2017, Darnytskyi District Court of Kyiv City

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/19266/17

провадження № 1-кс/753/4760/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" жовтня 2017 р. Дарницький районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді - Цимбал І.К.

при секретарі - Кисіль Н.В.

прокурора - Піяка К.Л.

захисника - Ільяшова Б.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві скаргу представника ТОВ «Альтера Консалт» адвоката Ільяшова Б.М. на постанову про відмову у задоволенні клопотання про закриття кримінального провадження № 42017101020000071 від 10.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Скаржник звернувся до суду із даною скаргою, посилаючись на те, що постановою слідчого було відмовлено у задоволенні клопотання скаржника про закриття кримінальної справи, за відсутністю події і складу кримінального правопорушення.

В судовому засіданні скаржника скаргу підтримав та просив задовольнити, посилаючись на те, що підстави для внесення відомостей до ЄРДР не мали місця.

Прокурор проти задоволення скарги заперечував, посилаючись на те, що внесення відомостей до ЄРДР було обумовлено наявністю повідомленням держаного органу про виявлення фактів, які дають підстави вважати, що мало місце вчинення кримінального правопорушення, що відповідає вимогам кримінально - процесуального закону і на даний час досудове розслідування триває і тільки за результатами якого бути вирішена питання про подальшу долю кримінального провадження.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про те, що в задоволенні скарги слід відмовити, виходячи з наступного.

10.04.2017 року до ЄРДР за матеріалами правоохоронних та контролюючих органів державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України.

Зазначені відомості внесені на підставі акту ГУ ДФС від 10.01.2017 року № 04/26-15-14-02-04/37787823 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «АльтераКонсалт» з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства при проведенні господарських взаємовідносин з рядом юридичних осіб.

Зазначені дії відповідають вимогам ст. 214 КПК України, яка передбачає, що слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов'язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочати розслідування.

Слідчий суддя вважає, що доводи скаржника про те, що наразі між ТОВ «АльтераКонсалт» та податковими органами тривають судові спори, щодо оскарження претензій з боку останніх щодо недотримання товариством податкового законодавство неневілюють вимоги вказаної статті, вразі надходження відомостей, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення та подальших дій щодо внесення відомостей до ЄРДР та обов'язок розпочати досудове розслідування.

29.08.2017 року старшим слідчим 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Дарницькому районі ГУДВС у м. Києві, Вороновим О.О., розглянуто клопотання скаржника про закриття кримінального провадження у зв'язку з відсутність події кримінального правопорушення у задоволенні якого відмовлено. В обґрунтування постанови слідчий зазначає, про те, що для встановлення наявності або відсутності підстави, про яку зазначає скаржник необхідно провести ряд слідчих дій, які наразі тривають.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 3 КПК України, досудове розслідування - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акта.

Згідно п. 8 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий уповноважений приймати процесуальні рішення у випадках, передбачених цим Кодексом, у тому числі щодо закриття кримінального провадження за наявності підстав, передбачених статтею 284цього Кодексу.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається в разі, якщо встановлена відсутність події кримінального правопорушення.

Згідно ч. 4 ст. 284 КПК України, слідчий приймає постанову про закриття кримінального провадження згідно п. 1 ч. 1 ст. 284 КПК України, якщо в цьому кримінальному провадженні жодній особі не повідомлялося про підозру.

У даному кримінальному провадженні проводиться досудове розслідування, призначено ряд експертиз та проводяться інші слідчі дії. Кримінально - процесуальним законом не передбачено граничного строку досудового розслідування вразі якщо підозра у кримінальному провадженні не пред'явлена. Разом з тим, для з'ясування обставин чи мала місце подія кримінального правопорушення і проводяться слідчі дії і процесуальне рішення про закриття кримінального провадження можливо прийняти виключно у випадку, коли будуть проведені всі процесуальні дії необхідні для встановлення об'єктивної істини.

Слідчий суддя вважає за необхідне зазначити про те що, незважаючи на законодавчу розмитість строків проведення досудового розслідування, у випадку коли підозра не пред'явленане повинно бути допущено невиправданої тяганини, що зумовить порушення прав будь яких осіб.

Як вбачається з витягу з ЄРДР досудове розслідування розпочалось 10.04.2017 року, тобто на даний час триває протягом шести місяців, однак зважаючи на значний обсяг та тривалість проведення необхідних слідчих дій по даній категорії злочинів щодо порушення податкового законодавства, не можна вважати, що у даному випадку має місце невиправдана тяганина.

Враховуючи наведене, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підстави для задоволення скарги відсутні.

Керуючись ст.ст. 303-309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні скарги відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ЦИМБАЛ І.К.