Court ruling № 69948112, 27.06.2017, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9090/17

провадження № 1-кс/201/5776/2017

УХВАЛА

27 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

27 червня 2017 року прокурор звернувся з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 18.11.2016 до СВ ДВП ГУНП у Дніпропетровській області надійшла інформація з УСБУ у Дніпропетровській області щодо службових осіб ряду підприємств реального сектору економіки, які, з метою ухилення від сплати податків, вносили завідомо неправдиві відомості до форм звітності статистики та податкової звітності щодо діяльності підприємств..

Зокрема, протягом 2015-2016 років невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей здійснювали декларування фактів придбання товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), внаслідок чого мінімізували податкові зобовязання з ПДВ та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), перебуваючи на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом заниження податкових зобовязань, а саме, невідображення в податковій звітності експортних операцій, таким чином, ухились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), а саме в приміщенні Державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємства

ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, обєктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32016041640000036, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні Державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова, 17.

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні Державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова, 17, відносно ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016041640000036, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні Державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова, 17, відносно ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) та їх вилучення, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) використовував у своїй діяльності за весь період часу;

- документи податкової звітності ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) за весь період діяльності підприємства ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438);

-звернення службових осіб ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438)з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), які отримували доходи за весь період діяльності ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період, та інших документів стосовно ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), що знаходяться в приміщенні Державної податкової інспекції у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів або співробітникам СБУ по кримінальному провадженню № 32016041640000036, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.П. Ходаківський