№ 6990239, 03.12.2009, Kriukivskyi District Court of Kremenchuk City

Справа № 4-281/2009 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М         У К Р А Ї Н И

3 грудня 2009  року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука  Полтавської  області ОСОБА_1, при секретарі – Монт А.Ю., за участю прокурора – Левицького В.І.,

розглянувши подання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП «АВХ Фарм» (код ЄДРПОУ 35407405), відкриті в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Харків (МФО 331605),

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий прокуратури м.Кременчука ОСОБА_2  з поданням, де просить з метою забезпечення цивільного позову накласти арешт на розрахункові рахунки № 26003000125713, № 26058000125713, які належать ПП «АВХ «Фарм» (код ЄДРПОУ 35407405), відкриті в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Харків (МФО 331605), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Чернишевського, буд.11.

Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором міста Кременчука.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, допитавши оперативного співробітника ВПМ Кременчуцької ОДПІ, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 26.11.2009 року прокурором м.Кременчука порушено кримінальну справу № 09815142 стосовно службових осіб ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході дослідчої перевірки та досудового слідства було встановлено, що 25.11.2009 року до прокуратури м.Кременчука надійшла заява ОСОБА_3 щодо незаконних дій службових осіб ПП «АВХ Фарм», які виразились у веденні фінансово-господарської діяльності службовими особами вказаного підприємства від його імені. Проведеною перевіркою встановлено, що в грудні 2007 року невстановлена особа запропонувала ОСОБА_3 за винагороду в сумі 150 доларів США перереєструвати ПП «АВХ Фарм» з ОСОБА_4 на нього. Після цього він ніякої фінансово-господарської діяльності не вів, документів фінансово-бухгалтерської звітності не підписував та до податкових органів не звітувався. При цьому, відповідно до декларацій ПП «АВХ Фарм», поданих до Кременчуцької ОДПІ електронним шляхом встановлено, що зазначене підприємство впродовж 2008-2009 років мало взаємовідносини з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровська, яке не звітується з серпня 2007 року та стосовно якого триває ліквідаційна процедура, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, з яким, відповідно до інформації останніх, не мали ніяких взаємовідносин з ПП «АФХ Фарм», ТОВ «Профіль-V» м.Харків, яке взагалі не звітується до податкових органів та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, яке не знаходиться за юридичною та фактичною адресою. В деклараціях з ПДВ, поданих електронним шляхом, зазначені взаємовідносини з вказаними суб’єктами господарювання  та вказано директора ОСОБА_3 і головного бухгалтера ОСОБА_4, який до грудня 2007 року був керівником ПП «АФХ Фарм». За період 2008-2009 років невстановленими на даний час службовими особами ПП «АФХ Фарм» були внесені до декларацій з ПДВ завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТОВ «Профіль-V» м.Харків та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, зменшивши таким чином суму податкових зобов’язань. В подальшому службові особи ПП «АВХ Фарм», діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ДСК-Інвест компані» відображали в деклараціях з ПДВ в розділі 1 податкові зобов’язання обсяги поставки товарів, послуг, отриманих начебто від ПП «АВХ Фарм», отриманих від ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТОВ «Профіль-V» та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, підтверджуючи таким чином податковий кредит ТОВ «ДСК-Інвест компані», чим скоїли злочин, передбачений ч.1 ст.366 КК України.

В ході проведення дослідчої перевірки та оперативних заходів було встановлено, що службові особи ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» фінансово-господарську діяльність не здійснюють, а фактично надають за «винагороду» підробні бланки податкових документів (накладні, податкові накладні та інше) підприємствам-замовникам, основними з яких є ПВКП «Політехком» (код ЄДРПОУ 31154304) Харківська область, м.Дергачи, та ТОВ «Компанія-Техбудпроект» (код ЄДРПОУ 34633684) м.Харків. Підробні документи з реквізитами ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» використовуються підприємствами-замовниками для маскування протиправних операцій по «конвертації» грошових коштів під легальні товарні операції.

Як пояснив в судовому засіданні оперативний співробітник ВПМ Кременчуцької ОДПІ, використання у податковому обліку підприємств-замовників «конвертації», підробних документів з реквізитами ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані», призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у вигляді податку на додану вартість у великому розмірі. Так, обороти ПП «АВХ Фарм» за місяць складають 3 млн.грн. при цьому підприємство з початку року взагалі не сплачує податків, в зв’язку з чим податковою інспекцією було донараховано податок на додану вартість на загальну суму 3360622,00 грн., що в 4958 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Згідно даних Кременчуцької ОДПІ ДПА в Полтавській області встановлено, що у ПП «АВХ Фарм» (код ЄДРПОУ 35407405) маються рахунки № 26003000125713, № 26058000125713, відкриті в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Харків (МФО 331605), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Чернишевського, буд.11.

Приймаючи до уваги вищевикладене, те, що діями невстановлених осіб, котрі надавали підприємствам-замовникам підроблені бланки податкових документів з реквізитами ПП «АВХ Фарм», не здійснюючи при цьому фінансово-господарської діяльності останнього, спричинені тяжкі наслідки інтересам держави, при цьому конкретних винних осіб в цьому на даний час не встановлено в зв’язку з необхідністю проведення ряду оперативно-розшукових та слідчих дій по справі, з метою забезпечення можливого цивільного позову по кримінальній справі та відшкодування державі спричиненої шкоди у вигляді ненадходження до бюджетів податкових зобов’язань, суд приходить до висновку, що на рахунки приватного підприємства «АВХ Фарм» слід накласти арешт.

Керуючись ст.ст.125, 126 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_2 про накладення арешту на розрахункові рахунки ПП «АВХ Фарм» (код ЄДРПОУ 35407405), відкриті в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Харків (МФО 331605), – задовольнити.

Накласти арешт на розрахункові рахунки № 26003000125713, № 26058000125713, які належать ПП «АВХ «Фарм» (код ЄДРПОУ 35407405), відкриті в філії ВАТ «Укрексімбанк» м.Харків (МФО 331605), розташованій за адресою: м.Харків, вул.Чернишевського, буд.11.

Суддя : І.І.Дядечко