Court ruling № 69901415, 27.10.2017, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/6016/17

Провадження №1-кс/751/3068/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Деркач О.Г.

секретар Гармаш Лящинська М.В.

за участю слідчого Луцького О.В.

розглянувши клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки платника податків,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки платника податків ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

В обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22017270000000025 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 та за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 209 КК України.

Для проведення повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, у слідчого виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків або відсутність таких порушень, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Назмак» в судове засідання не з»явився, про день та час слухання справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки отримані в результаті проведення такої перевірки дані можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування. Термін проведення перевірки, визначений Податковим кодексом України.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) слід доручити фахівцям Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області.

Керуючись ст. 372 КПК України, п. 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про призначення позапланової документальної перевірки платника податків - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної/невиїзної перевірки платника податків ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року.

Проведення виїзної/невиїзної позапланової документальної перевірки ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби у Чернігівській області, в термін, визначений Податковим кодексом України.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Г. Деркач