Court ruling № 69740735, 24.10.2017, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/7041/17

пр.№ 1-кс/464/1912/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 жовтня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016140000000098 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), за адресою: м. Київ, Столичне шосе 103/601.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 23.06.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000098, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей, до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слугували матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ПП «Євротерм-Львів» ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області супровідним листом за вих. №1973/21-04 від 23.06.2016.

Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Євротерм-Львів» в період 2015 року при здійсненні безтоварних операцій з реалізації опалювальних систем підприємствам з ознаками фіктивності: ТОВ «Агротрейд-2015» (код ЄДРПОУ 39807720), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), ТОВ «Юк-Центр-Лекс» (код ЄДРПОУ 38970683), не сплатили податок на додану вартість на суму 3001 534 грн., податок на прибуток підприємств в сумі 2701381 грн., всього на загальну суму 5702915 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На виконання доручення слідчого в ході проведення слідчих (розшукових) дій працівниками ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській встановлено, що службові особи ПП «Євротерм-Львів» в період 2015 року і по даний час необліковану реалізацію товарів зі складів підприємства за готівкові кошти фізичним особам здійснюють за допомогою поштових відправлень через оператора поштового звязку ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718) розрахунок з якими проводиться за допомогою переказів проведених ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133) з подальшим документальним оформленням реалізації на підприємства з ознаками фіктивності по заниженим цінам з метою мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), за адресою: м. Київ, Столичне шосе 103/601, знаходяться оригінали документів, які свідчать про видачу готівкових коштів отримувачу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія КА номер 269853, виданий 10.10.1996 року Франківським РВ УМВС України у Львівській області за період 01.01.2015 по даний час.

Враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів ПП «Євротерм-Львів» (код ЄДРПОУ 38324133) з метою заниження податкового зобовязання та ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Артиш В.Д. клопотання підтримав.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ «Пост Фінанс» у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Пост Фінанс» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: заяв на видачу готівки та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів) отримувачем ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія КА номер 269853, виданий 10.10.1996 року Франківським РВ УМВС України у Львівській області за період 01.01.2015 по 24.10.2017, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), за адресою: м. Київ, Столичне шосе 103/601.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.