Court ruling № 69735029, 24.10.2017, Obolonskyi District Court of Kyiv City

24.10.2017 Справа № 756/13888/17

1-кс/756/2033/17

756/13888/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

при секретарі: Ніжегородцевій О.О.

за участю слідчого

СВ Оболонського УП ГУНП у м. Києві Венглюк А.В.

розглянувши клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в місті Києві Венглюк А.В, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Вербановським В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за №12017100050001896 від 27.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в місті Києві Венглюк А.В звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві за результатами акту № 21/26-54-12-02-12/37318464 від 26.01.2017 року камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Амеро Гранд» (код ЄДРПОУ 37318464)» бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за травень 2015 року встановлено порушення: абзацу «б» п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, чим завищено заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ за травень 2015 року на суму 11 593 058 грн.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування просить суд надати тимчасовий доступ та вилучення (в електронному та друкованому вигляді) у ТОВ «Амеро Гранд» (код ЄДРПОУ 37318464), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Семена Скляренко, буд. 9, а саме: документів з приводу взаємовідносин ТОВ «Амеро Гранд» (код ЄДРПОУ 37318464) з ТОВ «Любава» (код ЄДРПОУ 02970279), TOB «КВВ 2015» (код ЄДРПОУ 40093462) по купівлі - продажу будинку № 9 по вулиці Семена Скляренка у місті Києві, а також документів які підтверджують заявлену суму до бюджетного відшкодування у січні, березні 2017 року уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок з ПДВ за травень 2015 року у сумі 11 593 058 грн., а саме: договори з додатками та доповненнями до них, накладні, податкові накладні, акти приймання передачі, довіреності (доручення), товарно- транспортні накладні, платіжні доручення, складські картки обліку, банківські виписки, поштове листування по вказаним взаємовідносинам, договори з додатками про оренду складських приміщень, договори з додатками про оренду приміщень за фактичною та юридичною адресою місцезнаходження підприємства, акти проведення інвентаризації по залишку не реалізованої продукції, роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдові відомості та бухгалтерські документи по рахункам, а також інші первинні документи пов'язані з придбанням та реалізацією товарів.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення може самостійно витребувати та отримати від підприємств, установ та організацій документи, відомості та провести інші процесуальні дії передбачені КПК України.

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, те, що, особи у володінні, яких знаходяться документи відмовили прокурору в отриманні документів без ухвали слідчого судді, вважаю, що необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у ТОВ «БМТ «ВЕКТОР», ТОВ «БК «ЗЗБК №1», тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Оболонського УП ГУ Національної поліції в місті Києві Венглюк А.В, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 Вербановським В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за №12017100050001896 від 27.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України- задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві майору поліції Венглюку A.B., тимчасовий доступ до документів, що, які перебувають у ТОВ «Амеро Гранд» (код ЄДРПОУ 37318464), яке зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Семена Скляренко, буд. 9, а саме: документів з приводу взаємовідносин ТОВ «Амеро Гранд» (код ЄДРПОУ 37318464) з ТОВ «Любава» (код ЄДРПОУ 02970279), TOB «КВВ 2015» (код ЄДРПОУ 40093462) по купівлі - продажу будинку № 9 по вулиці Семена Скляренка у місті Києві, а також документів які підтверджують заявлену суму до бюджетного відшкодування у січні, березні 2017 року уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок з ПДВ за травень 2015 року у сумі 11 593 058 грн., а саме: договори з додатками та доповненнями до них. накладні, податкові накладні, акти приймання передачі, довіреності (доручення), товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, складські картки обліку, банківські виписки, поштове листування по вказаним взаємовідносинам, договори з додатками про оренду складських приміщень, договори з додатками про оренду приміщень за фактичною та юридичною адресою місцезнаходження підприємства, акти проведення інвентаризації по залишку не реалізованої продукції, роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдові відомості та бухгалтерські документи по рахункам, а також інші первинні документи пов'язані з придбанням та реалізацією товарів.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 24.10.2017 року по 24.11.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов