№ 69638055, 26.07.2011, Kyivskyi District Court of Poltava City

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В.., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та накладення арешту на кошти, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на те що проводиться досудове слідство по кримінальній справі №2011531008016, порушеної 12.07.2011 року відносно службових осіб ВАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 01.04.2008 року по 31.03 .2009 року

службові особи ВАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), при проведенні фінансово господарської діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення пп.7.4.1., п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р. з корисливих мотивів, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 961 715 грн., яка в 11381 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході дослідчої перевірки встановлено, що ВАТ «Кременчукм'ясо » не мало фінансово - господарських відносин з ТОВ «Лтаваремспецмонтаж» (м.Донецьк, код.ЄДРПОУ 35206476), ТОВ Фірма «Полтава-Діло» ЛТД (м.Донецьк, код ЄДРПОУ 21072305), ТОВ «Сателіт - Інтерпром лімітед» (м.Київ, код ЄДРПОУ 35792187), ПП «Октант» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 32738415), ПП «Стройзаказ» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 24386990), ПП «Алерт» (м.Кременчук, код ЄДРПОУ 32275589), ТОВ «Нефтекор-СК» (м.Одеса, код 35147348), ПП «Юна-Нова» (м.Кременчук, код 34689700), ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) за рахунок яких безпідставно відобразило податок на додану вартість та сформувало свій податковий кредит з податку на додану вартість.

Зокрема, упродовж 2008-2010 року службові особи ВАТ «Кременчукм'ясо» та невстановлені слідством особи, які діяли від імені ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417), документально оформляли удавані операції щодо надання послуг, незаконно сформувавши таким чином податковий кредит з податку на додану вартість для ВАТ «Кременчукм'ясо».

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

В задоволенні вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, та наданні дозволу на проведення виїмки протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів - відмовити. Оскільки іншим правоохоронним органам був наданий дозвіл на проведення виїмки судом згідно ст.. 178 КПК України він вилучений та приєднаний до іншої кримінальної справи не може.

Керуючись ст. ст. 14-1, 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниц1 1 проведення виїмки первинних документів, що містять банківську таємницю у Кременчуцькій філії АБ «Полтава-баню> (МФО 331423, м. Кременчук) по банківському рахунку ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) № НОМЕР_1 (валюта -українська гривня) за період. 01.04.2008 року по даний час , а саме:

інформації, як на паперових так і електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу,_ датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2008 року по даний час, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (валюта -українська гривня);

інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

інформації, яка міститься в картці із зразками підписів та відбитком печатки, наказах про призначення службових осіб ТОВ «Тікк0» (м.Кременчук, код 31574417), ·а також інформації, яка міститься в довіреностях, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

інформації, яка міститься у видаткових ордерах та корінцях касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) готівкових грошових коштів через касу Кременчуцької філії ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331423), а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

інформації, яка міститься в угодах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Тікко» (м.Кременчук, код 31574417) використовувалася система віддаленого доступу тилу "Клієнт банк";

інформації, що міститься в кредитних договорах та документах, які складалися під час виконання кредитних договорів;

інформації, що міститься в зовнішньоекономічних контрактах та документах, які складали під час їх виконання та оплати;

інформації, що міститься в векселях та документах, які складали під час їх видачі та оплати;

карток із зразками підписів.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко