Court ruling № 69565579, 29.09.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/34462/17

Провадження № 1-кс/761/21876/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Колошко Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського Ігоря Анатолійовича, погоджене із прокурором Льовкіним В.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції Бачинський Ігор Анатолійович вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором Льовкіним В.Л., про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017100110000074, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.07.17, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПрАТ «Укргазвидобуток», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Установлено, що службові особи ПрАТ «Укргазвидобуток» (ЄДРПОУ 25635581) в період часу з січня 2016 року по травень 2.017 року в ході проведення фінансово-господарських операцій з надання комплексних консультаційних послуг в сфері управління, інжинірингу та огітимізації бізнес - процесів з TOB «Смарт Енерджі» (ЄДРПОУ 38103460) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 567 389 грн.

Вказане правопорушення зафіксовано дослідженням №56/21-09 01/2563558-1 від 17.07.17 фінансово - господарських операцій за участю ПрАТ «Укргазвидобуток» в частині взаємовідносин з TOB «Смарт Енерджі» за період з січня 2016 року по травень 2017 року.

Враховуюче те, що ПрАТ «Укргазвидобуток» ухилилось від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово - господарських операцій з вище вказаним підприємством, яке має ознаки фіктивності.

Вилучення у TOB «Смарт Енерджі» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ПрАТ «Укргазвидобуток», необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведенні почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 32017100110000074.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий, звертаючись із клопотанням, належним чином не довів суду існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того слідчим не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Слідчий, мотивуючи своє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які посилався у клопотанні.

Разом з тим надавши на розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий повинен додати відповідні документи, що обґрунтовують дане клопотання та витяг з ЄРДР, які належним чином повинні бути завірені, невиконання відповідної вимоги позбавляє слідчого суддю можливості пересвідчитись в ідентичності цих документів, в той час, як інформація, що в них міститься, має суттєве значення під час розгляду клопотання цієї категорії. Але, всупереч зазначеної вимоги, надані до клопотання матеріали є лише ксерокопіями.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином слідчим не оформлено та не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, також містить значний перелік процесуальних порушень, у зв'язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКІ1 слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Бачинського Ігоря Анатолійовича, погоджене із прокурором Льовкіним В.Л., про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: