Court ruling № 69375764, 06.10.2017, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/12267/17

Провадження № 1-кс/712/5434/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,

06 жовтня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32017250000000034 від 07.09.2017 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу управління прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що згідно з актом №260/23-00-14-0107/32191441 від 21.06.2017 про результати документальної планової виїзної перевірки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службові особи ФГ «Клевань» (код ЄДРПОУ 32191441) за період з 01.01.2014 по 31.03.2017 ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1380 тис. грн., що є значним розміром. Зокрема, службові особи ФГ «Клевань» неправомірно занизили суму податкових зобовязань з податку на додану вартість за серпень 2014 при реалізації основних засобів, а саме при реалізації сільськогосподарської техніки (комбайн зернозбиральний CLAAS LEXION 670, жниварка марки Жатка 7.5м з транспортним візком 7,5м). Також, в період 2014-2015 років підприємством не зареєстровано податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних у загальному порядку та не нараховано податкові зобовязання в момент проведення списання витрат, а саме витрати понесені в результаті вимерзання посівів ріпака, а також загибель посівів квасолі через засуху та при списанні зіпсованого зерна кукурудзи. Окрім того, ФГ «Клевань» в період 2015-2016 років реалізовувало власно вирощену сільськогосподарську продукцію (гірчицю, ріпак, пшеницю, соняшник) за ціною нижче фактичної вартості (собівартості), внаслідок чого занижено податкові зобовязання.

В ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів ФГ «Клевань» (код ЄДРПОУ 32191441), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та реалізації сільськогосподарської техніки (комбайн зернозбиральний CLAAS LEXION 670, жниварка марки Жатка 7.5м з транспортним візком 7,5м), зокрема кредитний договір та договір купівлі-продажу, додаткові угоди до кредитного договору; документи, які підтверджують вимерзання посівів ріпаку та через засуху загибель посівів квасолі, а також псування зерна кукурудзи, а саме: акти оглядів (обстежень) складених комісією підприємства щодо загибелі посівів ріпака, квасолі та псування зерна кукурудзи; документи, які підтверджують реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції, а саме: розрахунки собівартості власно вирощеної продукції, податкові та видаткові накладні з реалізації ріпака, гірчиці, пшениці, соняшника, сої, а також (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності)за період з 01.01.2014 по 31.03.2017, які перебувають у володінні службових осіб ФГ «Клевань» (код ЄДРПОУ 32191441).

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема необхідні для проведення судово-почеркознавчих, економічної та інших експертиз, перевірок тощо.

У судовому засіданні прокурор Палій Т.Л. не заперечувала щодо розгляду справи за відсутності представника ФГ "Клевань", так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Як передбачено ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу та оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема необхідні для проведення судово-почеркознавчих, економічної та інших експертиз, перевірок тощо, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159-163, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу до інформації задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ФГ «Клевань» (код ЄДРПОУ 32191441), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та реалізації сільськогосподарської техніки (комбайн зернозбиральний CLAAS LEXION 670, жниварка марки Жатка 7.5м з транспортним візком 7,5м) кредитний договір, договір купівлі-продажу, додаткові угоди до кредитного договору; документи, які підтверджують вимерзання посівів ріпаку та через засуху загибель посівів квасолі, а також псування зерна кукурудзи, а саме: акти оглядів (обстежень) складених комісією підприємства щодо загибелі посівів ріпака, квасолі та псування зерна кукурудзи; документи, які підтверджують реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції, а саме: розрахунки собівартості власно вирощеної продукції, податкові та видаткові накладні з реалізації ріпака, гірчиці, пшениці, соняшника, сої, а також (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності)за період з 01.01.2014 по 31.03.2017, які перебувають у володінні службових осіб ФГ «Клевань» (код ЄДРПОУ 32191441).

Виконання даної ухвали покласти на прокурора Палій Т.Л. або на іншу особу за дорученням.

Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.О.Мельник