Court ruling № 69259953, 30.08.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

30.08.2017

Справа 522/11430/17

1-кс/522/16513/17

У Х В А Л А

30 серпня 2017 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 32017160000000054 від 01.06.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

30 серпня 2017 року старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160000000054 від 01.06.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Дії «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДР1ІОУ 32405248), діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, а також шляхом неподання податкової звітності з податку на землю за період 2013-2016 років, в порушення п.44.1, п.44.о ш п.44.7 ст. 44 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків в сумі 2 890 635 гри, що є коштами у великих розмірах.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність службових осіб ДП «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, повязаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ДП «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248) і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення вказаних документів: карток із зразками підписів службових осіб

Дії «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248) та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручені, на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно- методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, обєктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ДП «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (СДРПОУ 32405248) знаходяться в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково- реєстраційної справи ДП «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ

«Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Крім того, виклик у судове засідання службових осіб управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Посилаючись на зазначене, враховуючи вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ДП «Санаторій «ОСОБА_3» ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248) знаходиться в управлінні державної реєстрації юридичною департаменту Одеської міської ради і, та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, а саме:

копії документів реєстраційної справи ДП «Санаторій «ОСОБА_3 ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248).

При цьому, просив розглядати без виклику службових осіб управління державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради, а саме: копії документів реєстраційної справи ДП «Санаторій «ОСОБА_3 ЗАТ ЛОЗПУ «Укрпрофздравниця» (ЄДРПОУ 32405248).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Пислар В.П.