Court ruling № 69085755, 22.09.2017, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/6086/17

пр.№ 1-кс/464/1662/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 вересня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017220000000985 від 04.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПВП «Технолог», тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Субітрон Груп» (ЄДРПОУ 39691976) за період 2015 року, які знаходяться у володінні ПВП «Технолог» (ЄДРПОУ 30988913), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 04.08.2017 р. до ЄРДР №12017220000000985, за фактом реєстрації невстановленими особами на підставну особу ОСОБА_3 підприємства ТОВ «Субітрон Груп» (ЄДРПОУ 39691976) з метою прикриття незаконної діяльності з формування неправомірної податкової вигоди, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Субітрон Груп» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2/2А. Директором, головним бухгалтером, засновником ТОВ «Субітрон Груп» одноособово значиться ОСОБА_3, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, який зареєстрував підприємство за винагороду та не здійснював діяльності підприємства.

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Субітрон Груп» за період травень - серпень 2015 року встановлено невідповідність придбання товарів та послуг у постачальників до відповідної їх реалізації покупцям, що свідчить про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів.

Так, у податковій звітності ТОВ «Субітрон Груп» за період травень-серпень 2015 року останнє відобразило проведення фінансово-господарських операцій з ПВП «Технолог» (ЄДРПОУ 30988913), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПВП «Технолог», тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в яких відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Субітрон Груп» (ЄДРПОУ 39691976) за період 2015 року, які знаходяться у володінні ПВП «Технолог» (ЄДРПОУ 30988913), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк