Court ruling № 69080441, 06.09.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/31315/17

Провадження № 1-кс/761/19916/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Трубніков А.В., за участю слідчого Стоянова О.О., при секретарі Вергелес Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О., по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32016100100000040 від 13.04.2016 року, за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.1 ст.200, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Стоянова О.О., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №10, про накладення арешту на автомобіль VOLKSWAGEN CADDY д/н НОМЕР_1, що на праві власності належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий 28.11.2001 р. Гірницьким РВ УМВС України у Донецькій області

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться об'єднані матеріали досудового розслідування, внесені 13.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000040 зокрема епізод за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Віхол» (код 37293775).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Віхол» (код 37293775) з метою ухилення від сплати податків використовували "фіктивні" підприємства ТОВ «Норісвел-С» (код 38975750), ТОВ «Альтат» (код 39458469) та ТОВ «Добробут Контакт» (код 38098147) - для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками акту ГУ ДФС у м. Києві № 54/26-15-13-07/37293775 від 18.03.16, відповідно до якого - службові особи ТОВ «Віхол» (код 37293775) на порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, абз.1 п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 141 140 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Віхол» (код 37293775) при взаємовідносинах з ТОВ «Норісвел-С» (код 38975750), ТОВ «Альтат» (код 39458469) та ТОВ «Добробут Контакт» (код 38098147) порушили вимоги п. п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, абз.1 п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.10.2012 року по 31.10.2015 року, занизили податок на додану вартість у розмірі 582 036 грн. та податок на прибуток підприємств у розмірі 559 104 грн., шляхом укладання договорів: №120801 від 01.08.2012р.. між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Добробут Контакт»; №010114 від 03.01.2014р. між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Норісвел-С»; №1201 від 01.12.2014р., між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Альтат».

Згідно висновку експерта КМНДЕКЦ МВС України від 07.10.2016 № 67се за результатами судової економічної експертизи, щодо підтвердження висновків Акту № 54/26-15-13-07/37293775 від 18.03.16 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Віхол» (код 37293775)», підтверджується заниження податку на додану вартість ТОВ «Віхол» по взаємовідносинам з ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «Альтат» та ТОВ «Добробут Контакт» в період жовтня 2012 - жовтня 2015р. на загальну суму 582 902 грн., та заниження податку на прибуток у сумі 521 135 грн.

Вище зазначені дії директора ТОВ «Віхол» ОСОБА_2 призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів за період з 01.10.2012 року по 31.10.2015 року у розмірі 1 104 037 грн.

23.08.2017 ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, по кримінальному провадженню №32016100100000040, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно інформативної бази «АМТ ДАІ» ОСОБА_2 має у своїй власності автомобіль VOLKSWAGEN CADDY д/н НОМЕР_1, крім того згідно рапорту ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_2 на даний час використовує зазначений автомобіль.

Як підставу для накладення арешту слідчий вказує на те, що вищезазначений транспортний засіб належить на праві власності ОСОБА_2 та може бути конфіскований у нього внаслідок задоволення заявленого в інтересах держави цивільного позову, що, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, є підставою для накладання арешту на дане майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, наклавши арешт на вказане в клопотанні майно.

Володілець майна, на яке слідчий просить накласти арешт, у судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться об'єднані матеріали досудового розслідування, внесені 13.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000040 зокрема епізод за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Віхол» (код 37293775).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Віхол» (код 37293775) з метою ухилення від сплати податків використовували "фіктивні" підприємства ТОВ «Норісвел-С» (код 38975750), ТОВ «Альтат» (код 39458469) та ТОВ «Добробут Контакт» (код 38098147) - для формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками акту ГУ ДФС у м. Києві № 54/26-15-13-07/37293775 від 18.03.16, відповідно до якого - службові особи ТОВ «Віхол» (код 37293775) на порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, абз.1 п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, умисно ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 141 140 грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Віхол» (код 37293775) при взаємовідносинах з ТОВ «Норісвел-С» (код 38975750), ТОВ «Альтат» (код 39458469) та ТОВ «Добробут Контакт» (код 38098147) порушили вимоги п. п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, абз.1 п.138.2 ст. 138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1 ст.185, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 ПК України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) та в період з 01.10.2012 року по 31.10.2015 року, занизили податок на додану вартість у розмірі 582 036 грн. та податок на прибуток підприємств у розмірі 559 104 грн., шляхом укладання договорів: №120801 від 01.08.2012р.. між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Добробут Контакт»; №010114 від 03.01.2014р. між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Норісвел-С»; №1201 від 01.12.2014р., між ТОВ «Віхол» та ТОВ «Альтат».

Згідно висновку експерта КМНДЕКЦ МВС України від 07.10.2016 № 67се за результатами судової економічної експертизи, щодо підтвердження висновків Акту № 54/26-15-13-07/37293775 від 18.03.16 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Віхол» (код 37293775)», підтверджується заниження податку на додану вартість ТОВ «Віхол» по взаємовідносинам з ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «Альтат» та ТОВ «Добробут Контакт» в період жовтня 2012 - жовтня 2015р. на загальну суму 582 902 грн., та заниження податку на прибуток у сумі 521 135 грн.

Вище зазначені дії директора ТОВ «Віхол» ОСОБА_2 призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів за період з 01.10.2012 року по 31.10.2015 року у розмірі 1 104 037 грн.

23.08.2017 ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, по кримінальному провадженню №32016100100000040, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно інформативної бази «АМТ ДАІ» ОСОБА_2 має у своїй власності автомобіль VOLKSWAGEN CADDY д/н НОМЕР_1, крім того згідно рапорту ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_2 на даний час використовує зазначений автомобіль.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

При цьому арешт майна, враховуючи, що у кримінальному провадженні, в якому ОСОБА_2 повідомлено про підозру у кримінальному правопорушенні, передбаченому ч.1 ст. 212 КК України, встанволено значний розмір матеріальних збитків державі, а тому, з метою забезпечення цивільного позову та зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що вказане майно може бути перетворено або відчужене, у зв'язку із чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на автомобіль VOLKSWAGEN CADDY д/н НОМЕР_1, що на праві власності належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий 28.11.2001 р. Гірницьким РВ УМВС України у Донецькій області, заборонивши розпоряжатися та відчуджувати автомобіль VOLKSWAGEN CADDY д/н НОМЕР_1.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя :