Court ruling № 69034387, 14.09.2017, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження № 1-кс/760/13048/17

Справа №760/17997/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря судових засідань Гаєвської С.В., слідчого Шуліки А.О., розглянувши в м. Києві клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліки А.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А. про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32016100090000088, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Шуліка А.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р.А. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), що стосуються обслуговування рахунків №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 за період з 15.04.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляді, щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 15.04.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з'єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахунку №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 за період з 15.04.15 по 01.06.17.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ "Текстильімпекс" (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

До складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_4, гр. ОСОБА_5, гр. ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов'язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

В підтвердження вказаного, отримано висновок аналітичного дослідження від 26.07.17, відповідно до якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) за період з січня 2015 року по квітень 2017 року положень пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 та п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) під час проведення господарських операцій із ТОВ «Агротек» (код 32232765), ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ФГ «Агро-Промінь» (код 34378489), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ "НВО "Дніпропромремонт" (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961), що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 9 975 837,83 та податкового зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 250 930,91 грн.

Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) з 15.04.2015 по даний час використовує розрахункові рахунки №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000, які відкриті в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Під час розслідування отримано докази, що свідчать про реалізацію підприємствами-імпортерами ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ТОВ «Даск Центр» (код 24430567), ввезено на територію України продукції за готівковий рахунок поза бухгалтерським обліком. Це підтверджується матеріалами оперативно-розшукової справи, яка стала підставою для внесення відомостей до ЄРДР, аналізом даних АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», відповідно до якої відсутній подальший рух імпортованої меблевої фурнітури, та допитами контрагентів ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ТОВ «Даск Центр» (код 24430567).

Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), що стосуються обслуговування рахунків №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) за період з 15.04.2015 р. по 01.06.2017 р., оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Шуліці Артему Олександровичу, тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12), що стосуються обслуговування рахунків №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 за період з 15.04.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- документів на підставі яких ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляді, щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з'єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 15.04.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з'єднання;

- заяви, чеки на отримання готівки по рахунку №26002560581000, №26001560581001, №26109560581000 за період з 15.04.15 по 01.06.17.

Строк дії ухвали до 13.10.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір