Court ruling № 69026989, 20.09.2017, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/14025/17

Провадження № 1-кс/161/6488/17

У Х В А Л А

про призначення позапланової документальної перевірки

м. Луцьк 20 вересня 2017 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., при секретарі Данієляні А.К., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Актрос Груп» (код ЄРДПОУ 39556919), створене 20.12.2014, зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у Тернопільській області.

З клопотання вбачається, що в провадженні прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №42016030000000201 від 09.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 366, ч. 4 ст. 190 та ч. 4 ст. 358 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження №42016030000000201 необхідно провести позапланову перевірку, оскільки в ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи Волинської митниці ДФС, маючи владні повноваження і вплив на працівників Волинської митниці ДФС, діючи умисно, шляхом зловживання владою і службовим становищем та перебуваючи у злочинному зговорі із окремими субєктами підприємницької діяльності Волинської області, організували протиправну схему по ввезені останніми транспортних засобів, шляхом складання завідомо фіктивних актів митного огляду товарів, що значно знижує розмір обовязкових митних та податкових платежів, що завдає державі значних збитків, а саме недоотримання державним бюджетом України грошових коштів в особливо великих розмірах.

Тому з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ПП «Актрос Груп».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Актрос Груп» ( код ЄРДПОУ 39556919), створене 20.12.2014, зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року, проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС України у Волинській області, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.132 КПК України,

У Х В А Л И В :

Дати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ПП «Актрос Груп» ( код ЄРДПОУ 39556919), створене 20.12.2014, зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 01.09.2017 року.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Тернопільській області.

Проведення перевірки органами державного фінансового контрою не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С. Ющук