Court ruling № 69014818, 21.09.2017, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/14482/17

н/п 1-кс/640/7578/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" вересня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

за участю слідчого - Солодова М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №32017220000000064 від 24.05.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

19.09.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПП «Дінсал», яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7, до оригіналів наступних документів, а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ПП «Дінсал» (код 35604041) за період з 01.01.2013 і по 31.12.2015, в тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довідок про виконання робіт, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар, щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Дім» (код ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Алитус» (код 39431206), ТОВ «Акаді» (код 37697709), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Крістмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Анкор Прайс» (код 39489612), ТОВ «Бартер Грейс» (код 39489612), ТОВ «Віченца Корп» (код 39484148), ТОВ «Імпорт Стронг» (код 39446935), ТОВ «Транс Експорт Південь» (код 39254565), ТОВ «НВК «Атоменергомаш» (код ЄДРПОУ код 37453317), ТОВ «РВС Трейд» (код 39475856), ТОВ «Техконторг» (код 39235694), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ код 39477188), ТОВ «Допомога Дніпро 2007» (код 34883330), ТОВ «Зоря А» (код ЄДРПОУ код 39346011), ТОВ «АКА Імпорт» (код 39181424), ТОВ «Консалтингова фірма Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ код 39531627), ТОВ «Сервіс-Бізнес Груп» (код 38382766) за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7 та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що службові особи ПП «Дінсал» (код 35604041) у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 необґрунтовано збільшили витрати підприємства, шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання послуг у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Сервіс-Бізнес Груп» (код 38382766), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі понад 5.0 млн. грн., тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства на адресу ПП «Дінсал» (код 35604041) неодноразово засобами поштового звязку надсилались вимоги у порядку ст. 93 КПК України на надання копій бухгалтерських, банківських та інших документів по фінансово господарській діяльності з вищевказаними підприємствами, але за спливом часу ПП «Дінсал» (код 35604041) не було надано засвідчених копій всіх документів, на підставі яких було відображено операції, без обґрунтування необхідності придбання товарів, робіт, послуг, використання їх у господарській діяльності та відображення у бухгалтерському та податковому обліку, тому за результатами відсутній факт здійснення господарських операцій ПП «Дінсал» (код 35604041) з вищевказаним контрагентами-постачальниками/покупцями товарів, робіт, послуг.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.

Представник ПП «Дінсал», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не зявився. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, а іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №32017220000000064 від 24.05.2017, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню №32017220000000064 від 24.05.2017, право тимчасового доступу до речей ідокументів, що перебувають у ПП «Дінсал», яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7, до оригіналів наступних документів, а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ПП «Дінсал» (код 35604041) за період з 01.01.2013 і по 31.12.2015, в тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довідок про виконання робіт, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар, щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Дім» (код ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Алитус» (код 39431206), ТОВ «Акаді» (код 37697709), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Крістмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Анкор Прайс» (код 39489612), ТОВ «Бартер Грейс» (код 39489612), ТОВ «Віченца Корп» (код 39484148), ТОВ «Імпорт Стронг» (код 39446935), ТОВ «Транс Експорт Південь» (код 39254565), ТОВ «НВК «Атоменергомаш» (код ЄДРПОУ код 37453317), ТОВ «РВС Трейд» (код 39475856), ТОВ «Техконторг» (код 39235694), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ код 39477188), ТОВ «Допомога Дніпро 2007» (код 34883330), ТОВ «Зоря А» (код ЄДРПОУ код 39346011), ТОВ «АКА Імпорт» (код 39181424), ТОВ «Консалтингова фірма Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ код 39531627), ТОВ «Сервіс-Бізнес Груп» (код 38382766) за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7.

Зобовязати ПП «Дінсал», яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7, надати старшому слідчому з ОВС 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 надати тимчасовий доступ до речей і документів, які були надані для державної реєстрації реєстраційної справи ТОВ «Пас Білд Консалтінг» (код ЄДРПОУ 39410914), а саме: до оригіналів документів, які були надані для державної реєстрації реєстраційної справи ТОВ «Пас Білд Консалтінг» (код ЄДРПОУ 39410914), а саме: бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ПП «Дінсал» (код 35604041) за період з 01.01.2013 і по 31.12.2015, в тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довідок про виконання робіт, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар, щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ТОВ «Агро-Дім» (код ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Алитус» (код 39431206), ТОВ «Акаді» (код 37697709), ТОВ «Дельтастрой» (код 39451828), ТОВ «Інтер Алор» (код 39119217), ТОВ «Крістмас Трейд» (код 39477214), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком Плюс» (код 39477172), ТОВ «Анкор Прайс» (код 39489612), ТОВ «Бартер Грейс» (код 39489612), ТОВ «Віченца Корп» (код 39484148), ТОВ «Імпорт Стронг» (код 39446935), ТОВ «Транс Експорт Південь» (код 39254565), ТОВ «НВК «Атоменергомаш» (код ЄДРПОУ код 37453317), ТОВ «РВС Трейд» (код 39475856), ТОВ «Техконторг» (код 39235694), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ код 39477188), ТОВ «Допомога Дніпро 2007» (код 34883330), ТОВ «Зоря А» (код ЄДРПОУ код 39346011), ТОВ «АКА Імпорт» (код 39181424), ТОВ «Консалтингова фірма Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ код 39531627), ТОВ «Сервіс-Бізнес Груп» (код 38382766) за адресою: м. Харків, вул. Конторська 7, з можливістю вилучення їх в належно завірених копій.

Розяснити ПП «Дінсал», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 21.10.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.