Court ruling № 69003621, 12.05.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/16347/17

Провадження № 1-кс/761/10175/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.,

при секретарі: Гончар Я.О.

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П. про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016100110000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, -

встановив:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарський О.П. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, згідно якого просить призначити позапланову документальну невиїзну перевірку ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) по ланцюгу постачання від ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117) за період з 01.07.16 року по 28.02.17.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) у період з 15.07.16 по 15.10.16 за рахунок фінансово - господарських операцій, що оформлялись лише документально з приводу придбання вугілля від ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702), що в свою чергу мало безтоварні взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27 581 598,00 грн.

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи, серед яких ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117, нова назва - ТОВ «Прайс Сістем»).

Матеріалами провадження додатково встановлено, що ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) починаючи з липня 2016 по лютий 2017 року формувало податковий кредит по ланцюгу постачання від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117) для підприємства реального сектору економіки ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177).

Матеріалами провадження встановлено, що ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) на податковому обліку перебуває в Офісі великих платників податків ДФС.

Як вказує прокурор, необхідність проведення перевірки виникла у зв'язку із необхідністю документального встановлення суми збитків, завданих діями службових осіб ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, прокурор посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, прокурором належним чином не обгрунтовано підстав для проведення позапланової перевірки.

Слідчий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) по ланцюгу постачання від ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117) за період з 01.07.16р. по 28.02.17р. прокурором викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з'ясувати сукупність обставин, із якими закон пов'язує вирішення питання про проведення позапланової документальної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П. про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016100110000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: