Court ruling № 69003497, 10.04.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/12387/17

Провадження № 1-кс/761/7795/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Волошин В.О., за участю секретаря Гончар Я.О., слідчого Новосельського С.І.

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельського Сергія Івановича про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки у кримінальному провадженні №32016100100000035, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч. 1 ст.209 КК України,

встановив:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельський С.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецькою Д.В., згідно якого просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Дизель Експерт» код за ЄДРПОУ 38668930 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) по взаємовідносинам із ТОВ «Спецстілсервіс» (код ЄДРПОУ 39780767) та ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) за період 2015-2016р.р.

Клопотання мотивовано тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб'єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

В ході досудового розслідування допитано директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Спецстілсервіс» (ЄДРПОУ 39780767) ОСОБА_5, яка показала, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має, податкову звітність підприємства не складала,не підписувала та не подавала до органів ДФС України, фінансово-господарську документацію підприємства не складала та не підписувала, будь-які операції з рахунками ТОВ «Спецстілсервіс» не вчиняла.

ТОВ «Дизель Експерт» код за ЄДРПОУ 38668930, сформувало від ТОВ «Спецстілсервіс» (код ЄДРПОУ39780767) податковий кредит з ПДВ на суму понад 123000 грн., а від ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) податковий кредит з ПДВ на суму понад 851585 грн.

Таким чином, у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції на протязі 2015-2016р.р. між ТОВ «Дизель Експерт» код за ЄДРПОУ 38668930 з ТОВ «Спецстілсервіс» (код ЄДРПОУ39780767) та ТОВ «Велком Груп» (код ЄДРПОУ 39928873) нікчемними (фіктивними).

Слідчий вказує, що метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні виїзної позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Дизель Експерт» код за ЄДРПОУ 38668930.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідноякого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, слідчим у клопотання належним чином не обгрунтовано підстав для проведення перевірки.

Слічий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення виїзної позапланової перевірки ТОВ «Дизель Експерт» код за ЄДРПОУ 38668930 слідчим викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з'ясувати сукупність обставин, із якими закон пов'язує вирішення питання про проведення позапланової документальної виїзної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельського Сергія Івановича про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки у кримінальному провадженні №32016100100000035, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч. 1 ст.209 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: