Court ruling № 68937757, 23.01.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/2258/17

Провадження № 1-кс/761/1641/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Волошина В.О.,

при секретарі: Бойко Д.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Євонова Є.С. про проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000002237 від 22 липня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Євонов Є.С. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., згідно якого просить призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Трансінвест Україна» (код 37832357) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2015р.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні № 42016000000002237 від 22.07.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно заяви ОСОБА_3 встановлено, що службові особи ряду компаній, а саме: ТОВ «Трансінвест Україна» (код 37832357), ТОВ «Ріал Істейт Компані» (код 37701154), ТОВ «Еплада» (код 37242040), ТОВ «Ті Ел Сі Сістемс» (код 37195643), ТОВ «Еквіті Ін» (код 37145578, колишня назва ТОВ «Саб-Р»), ТОВ «Український Бізнес-Франчайзинг» (код 37119380), ТОВ «Факторіал М» (код 37102089, колишня назва ТОВ «Боні і Клайд»),ТОВ «Мерчант Хауз» (код 38792719), ТОВ «Зерноінтерторг» (код 35574803), ТОВ «Марількомфрукт» (код 33996335, колишня назва ТОВ «Агроновоком»), в період 2012 - 2015 р.р., можливо умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом виведення коштів, отриманих від здійснення фінансово-господарської діяльності, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках, на закордонні рахунки офшорних компаній з метою приховування об'єкту оподаткування.

Встановлено, що ТОВ «Трансінвест Україна» (код 37832357) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, стан платника - 28 (триває процедура припинення, направлені заперечення органу ДФС).

Слідчий вказує, що на даний час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Трансінвест Україна» (код 37832357) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень та суми нанесених державі збитків службовими особами підприємства або відсутність таких порушень, за період з 01 січня 2013р. по 31 грудня 2015р.

В судовому засіданні слідчий Євонов Є.С. клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню , виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування клопотання слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не обгрунтовано обставин, які б свідчили про наявність підстав для проведення перевірки, у зв'язку з чим клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України Євонова Є.С. про проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016000000002237 від 22 липня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: