Court ruling № 68686408, 01.08.2017, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/9604/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Зарицька Ю.Л., за участю секретаря Ковальчук О.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиної Ю.В. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 32017100070000024 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури №7 Бабошина Ю.В. подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Югспецтехторг» (код ЄДРПОУ 39536232), надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали, які знаходяться у відділі з питань держаної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Кошиця, 11.

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до акту перевірки №75/26-15-14-07-02-10/19016506 від 19.05.2017 службові особи ПрАТ «Виробнича проектно-будівельна фірма «Атлант» (код ЄДРГІОУ 19016506) внаслідок взаємовідносин з ТОВ «Сагро-Буд» (код ЄДРПОУ 39596769), ТОВ «Югспецтехторг» (код ЄДРПОУ 39536232) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 186 556 грн., та податку на прибуток на суму 81 853 грн., а всього на загальну суму 1 268 409 грн.

Прокурор зазначила, що між ПрАТ «Виробнича проектно-будівельна фірма «Атлант» (код ЄДРПОУ 19016506) в особі генерального директора ОСОБА_2 та ТОВ «Сагро-Буд» (код ЄДРПОУ 39596768) в особі директора ОСОБА_3 укладено договір №19/02-16 від 25.01.2016 про надання рекламних та консультаційних послуг. Відповідно умов даного договору ТОВ «Сагро - Буд» зобов'язується надати замовнику ексклюзивне право розміщення комерційної медіа реклами у сфері будівництва, в системі внутрішнього телебачення гіпермаркетів «Епіцентр К». Надавати консультаційні послуги та здійснити розробку рекламної кампанії на території будівельно-господарських гіпермаркетів «Епіцентр К».

Крім того, прокурор зазначила, що органом досудового розслідування отримано відповідь від ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244), згідно якої ТОВ «Епіцентр К» не мало ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сагро-Буд». Крім того, було встановлено, що ексклюзивним партнером мережі торгівельних центрів ТОВ «Епіцентр К» з розміщення реклами на відео носіях та внутрішньому радіо являється ТОВ Епіцентр Медіа Сервіс» (код ЄДРПОУ 3834766).

Прокурор вказала що, згідно акту перевірки встановлено, що між ПрАТ ВПБФ «Атлант» (покупець) в особі генерального директора ОСОБА_5 та ТОВ «Югспецтехторг» (код ЄДРПОУ 39536232) (постачальник) в особі ОСОБА_6 укладено договір поставки № 8 від 02.02.2015 відповідно до умов якого, постачальник зобов'язується в порядку та на умовах цього договору поставляти продукцію, а покупець зобов'язується приймати та оплачувати продукцію.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено, що кількість працюючих на ТОВ «Югспецтехторг» (код ЄДРПОУ 39536232) за 2016 рік - 1 особа.

Прокурор зазначила також, що у слідства є підстави вважати, що службові особи ПрАТ ВПБФ «Атлант» в перевіряємий період умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 186 556 грн., та податку на прибуток на суму 81 853 грн., а всього на загальну суму 1 268 409 грн.

Прокурор наголосила на тому, що тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ «Югспецтехторг» (ЄДРПОУ 39536232) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та перебувають у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дарницької районної в м. Києві державній адміністрації за адресою: м. Київ, Кошиця, 11.?

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримала, просила задоволити.

Суд вважає можливим розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність відмови в задоволені клопотання з наступних підстав.

Так, з матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32017100070000024 відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, здійснюється органом Слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві.

01.01.2017 набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено з Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 Податкова міліція, тобто на даний час відсутні правові підстави діяльності податкової поліції.

Враховуючи зазначене вище, досудове розслідування даного кримінального провадження не може здійснюватися органом слідчим відділом фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві.

З урахуванням викладеного вище, приходжу до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 167-168 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В ИВ :

В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 32017100070000024 від 14.07.2017, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Бабошиній Ю.В. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Л. Зарицька