Court ruling № 68637460, 21.08.2017, Solomianskyi District Court of Kyiv City

№ 760/15707/17

(№1-кс/760/11913/17)

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21. 08. 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербини М. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000035 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербини М. О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петрунею Р. А. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016101090000035 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за №42016101090000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням та відповідно до акту перевірки ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві від 06.10.2015 року №34/26-58-22-07-11/31245422 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Асканія-Сервіс» (код ЄРД 31245422) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 при взаємовідносинах з ТОВ «Мікас Плюс» (код ЄРД 38148234)» встановлено, що ТОВ «Асканія-Сервіс» занизило податок на додану вартість на суму 340 153 грн. та податок на прибуток на суму 340 417 грн.

Крім того, під час досудового розслідування отримано копії первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ «Асканія-Сервіс» з ТОВ «Мікас Плюс», у результаті аналізу яких встановлено, що між ТОВ «Аскані-Сервіс» та ТОВ «Мікас Плюс» укладено договір про надання послуг №АС-05/07.08.13 від 07.05.2013, предметом якого є те, що виконавець (ТОВ «Мікас Плюс») зобов'язується по завданню замовника (ТОВ «Асканія-Сервіс») розробити техніко - економічні обґрунтування проекту «Децентралізація системи воздухопостачання» ПАТ «Євраз - ДМЗ ім. Петровського». Вартість наданих послуг становить 600 000 грн. (ПДВ 100 000 грн.). Згідно наданого акту прийому передачі від 01.10.2013 по договору №АС-05/07.08.13 від 01.10.2013 встановлено, що послуги надані у повному об'ємі.

Між ТОВ «Асканія-Сервіс» та ТОВ «Мікас Плюс» укладено договір про надання послуг №1175 від 01.08.2013, предметом якого є те, що виконавець (ТОВ «Мікас Плюс») зобов'язується по завданню замовника (ТОВ «Асканія-Сервіс») провести обстеження системи воздухопостачання, а також розробити технічне рішення по оптимізації виробництва і транспортуванню зжатого повітря, надати розрахунки кількості обладнання і місць розміщення компресорних станцій воздуховідводів ТЕО по ПАТ «Євраз - ДМЗ ім. Петровського». Вартість наданих послуг становить 1 550 000 грн. (ПДВ 258 333,33 грн.). Згідно наданого акту прийому передачі від 23.12.2013 по договору №1175 від 01.08.2013 встановлено, що послуги надані у повному об'ємі.

Крім того, всі первинні документи, виконані від ТОВ «Мікас Плюс» для ТОВ «Асканія Сервіс», підписані нібито директором та засновником ТОВ «Мікас Плюс» гр. ОСОБА_3

Також встановлено, що Печерським районним судом м. Києва винесено вирок №757/15070/15-к від 31.08.2015 відносно директора та засновника ТОВ «Мікас Плюс» ОСОБА_3, яким останню визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Асканія-Сервіс» необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Мікас Плюс». Вилучення у ТОВ «Асканія - Сервіс» фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікас Плюс» є єдиною можливістю дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця до замовника.

Під час досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва №1-кс/760/2889/17 від 16.02.2017 про тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів ТОВ «Асканія-Сервіс» по взаємовідносинам з ТОВ «Мікас Плюс», для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи. Однак, встановити фактичне місцезнаходження ТОВ «Асканія - Сервіс» не вдалося за можливе.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Асканія-Сервіс» перереєстровано на підставну особу ОСОБА_4, який 09.03.2017 надав покази, щодо непричетності до діяльності очолюваних 112 підприємств.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Асканія Сервіс» входить до групи компаній, до складу якої також входить ТОВ «Зелко Груп» (код ЄДР 39536117), засновниками обох підприємств є ОСОБА_5, крім того, обидва підприємства мали однакову податкову адресу: м. Київ, вул. Шепелєва, б. 7, а також мають пов'язані між собою вид діяльності.

Разом з тим, ТОВ «Зелко Груп» отримує телекомунікаційні послуги від ПП «Дикий Сад» (код ЄДР 22426550, податкова адреса: 54029, м. Миколаїв, Заводський р-н, пр-т Леніна, буд.52 кв.4) у володінні якого знаходиться інформація щодо абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

Слідчий зазначав, що з метою встановлення інформації щодо ТОВ «Зелко Груп», його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації відносно ТОВ «Зелко Груп», яка знаходиться у провайдера ПП «Дикий Сад».

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О. та співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області за дорученням (постановою) у порядку ст.218 КПК України, на проведення тимчасового доступу до речей та документів ПП «Дикий Сад» (код ЄДР 22426550), які містять відомості відносно абонента - ТОВ «Зелко Груп» (код ЄДР 39536117), а саме: договорів на абонентське обслуговування, інформацію його адреси, контактний телефон, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом, ІР-адреси, МАС-адреси комп'ютерного обладнання, з якого здійснювався доступ абонентом до мережі інтернет, та провести виїмку цих документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. В. Бобровник