Court ruling № 68566552, 18.07.2017, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/23307/17

Провадження № 1-кс/761/14647/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Яриновської Є.В., прокурора відділу прокуратури м. Києва Ущаповської О.І., розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 32017100000000022 від 08.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури м. Києва Ущаповська О.І. звернулась до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить призначити документальну позапланову перевірку ТОВ "Сігма Агрокомпані" (код 39826565), в ході якої дослідити дотримання правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та обов'язкових платежів за період з 08.06.2015 року по 19.06.2017 року із врахуванням наданих для перевірки матеріалів, проведення якої доручити співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні доугого відділу рзслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 32017100000000022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України.

Так, відповідно до клопотання необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "Сігма Агрокомпані" з питань дотримання податкового, валютного законодавства виникла у зв'язку з потребою встановлення фактично отриманих доходів від реалізації товарів, надлишку або нестачі товарно-матеріальних цінностей (книжкової продукції) шляхом зіставлення фактичної їх наявності з даними бухгалтерського та податкового обліку та матеріалів, отриманих у ході досудового розслідування, а також визначення суми збитків у вигляді фактичної несплати податків до державного бюджету діями службових осіб вказаного товариства.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення покурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак прокурором належним чином не наведено жодної з цих обставин, а тому клопотання задоволенню не підлягає як необґрунтоване.

Враховуючи викладене та керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Ущаповської О.І., про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "Сігма Агрокомпані" (код 39826565), у кримінальному провадженні № 32017100000000022 від 08.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212 КК України,- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак