Court ruling № 68511813, 28.08.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/45640/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕ УКРАЇНИ

28 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А.,

за участю секретаря Войтинської Н.І.,

захисників Долженка Ю.В., Сухова Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням захисника Долженка Ю.В., в інтересах ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Захисник Долженко Ю.В., в інтересах ОСОБА_3, звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у Державній податковій інспекції в Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві, ДФС України в межах кримінального провадження №42016000000003536 від 18.11.2016.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що ОСОБА_3 підозрюється в тому що він у період з червня по липень 2012 року, займаючи посаду начальника ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, будучи службовою особою, зловживаючи службовим становищем, діючи у порушення вимог, нормативно-правових документів, прийняв участь у реалізації незаконної схеми з мінімізації податкових зобов'язань шляхом безпідставного декларування «програмними» підприємствами - «податковими ямами» податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 221 391 918 грн., що призвело до незаконного використання податкового кредиту на вказану суму суб'єктами господарювання реального сектору економіки України для зменшення податкових зобов'язань та, відповідно, втрат доходів Державного бюджету України від ненадходження податку на додану вартість на суму 197 177 117 грн. та від ненадходження податку на прибуток підприємств на суму 232 472 014 грн., а усього державі від ненадходження податків спричинено збитки на загальну суму 429 649 131 грн., що є тяжкими наслідками.

З матеріалів клопотання вбачається, що для ефективного захисту законних прав та інтересів ОСОБА_3 стороні захисту необхідно отримати доступ до інформації про податкову звітність ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» та ТОВ «АКВА-МОДЕРН».

Дана інформація, дозволить провести їх огляд за участі спеціалістів, використати під час проведення судово-економічних досліджень, встановити інші обставини, які мають значення для даного кримінального провадження.

В судовому засіданні заявник та захисник підозрюваного клопотання підтримали з підстав, викладених в клопотанні, просили його задовольнити.

Представники осіб, у володінні яких знаходяться документи в судове засідання не з'явилися, про день та час розгляду провадження були повідомлені належним чином, в зв'язку з чин, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість розгляду провадження за їх відсутності.

Як вбачається зі змісту п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація та персональні дані особи, що знаходяться у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Керуючись ст.108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати захиснику Долженку Юрію Валерійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, в тому числі в електронній формі, з можливістю вилучення (отримання, виготовлення) їх копій, що знаходяться у Державній податковій інспекції в Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві, а саме:

1. податкової звітності ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38124543), а саме:

- податкова декларація з ПДВ за травень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями, інформація АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»;

- податкова декларація з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями, інформації АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України».

2. Податкової звітності ТОВ «АКВА-МОДЕР» (код ЄДРПОУ 38202830), а саме:

- податкова декларація з ПДВ за травень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями, інформація АІС «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»;

- податкова декларація з податку на прибуток підприємства за перше півріччя 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями.

Надати захиснику Долженку Юрію Валерійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, в тому числі в електронній формі, з можливістю вилучення (отримання, виготовлення) їх копій, які зберігаються в базах даних ДФС України і доступ до яких був у Державної податкової інспекції в Шевченківському районі Головного управління Державної фіскальної служби в м. Києві протягом 2012 року, а саме:

- документ в електронній формі, який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за травень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»;

- документ в електронній формі, який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями ТОВ «БАКАЛЯР ПЛЮС» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»;

- документ в електронній формі, який містить інформацію про обробку Податкової декларації з ПДВ за червень 2012 року з додатками, уточненнями та корегуваннями ТОВ «АКВА-МОДЕРН» з використанням автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» в підсистемі «Співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України»

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/45640/17-к.

Примірник 2 - наданий захиснику Долженко Ю.В.

.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець