Court ruling № 6847846, 22.10.2009, Kharkiv Administrative Court of Appeal

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

61064, м.Харків, вул.Володарського, 46 (1 корпус)

УХВАЛА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2009 р.Справа № 2-а-9353/08/2070

Колегія суддів Харківського апеляційного адміністративного суду у складі

Головуючого судді:

Суддів:

за участю секретаря судового засідання Баглаєнко Я. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Харківського апеляційного адміністративного суду адміністративну справу за апеляційною скаргою Закритого акціонерного товариства "Торгівець цінними паперами Восток-Маклер" на постанову Харківський окружний адміністративний суд від 12.03.2009р. по справі№2-а-9353/08/2070

за позовом Закритого акціонерного товариства "Торгівець цінними паперами Восток-Маклер"

до Національний банк України в особі Управління національного банка України в Харківській області

про скасування рішення,

ВСТАНОВИЛА:

Позивач, ЗАТ „Торговець цінними паперами „Восток-Маклер", звернувсядо суду із позовом, у якому просив скасувати постанови Управління Національного банку України в Харківській області від 01.09.2008 року №14,15,16 про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства України в частині здійснення фінансовою установою операцій, що передбачені п.2 ст.5 Декрету Кабінету Міністрів України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" без отримання генеральної ліцензії Національного банку України.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 12.03.2009р. по справі №2-а-9353/08/2070 в задоволенні позову було відмовлено.

Не погоджуючись з постановою Харківського окружного адміністративного суду від 12.03.2009р. по справі №2-а-9353/08/2070 позивач, ЗАТ «Торгівець цінними паперами Восток – Маклер» подав апеляційну скаргу, просить її скасувати та прийняти нову, якою його позов задовольнити, вважає, що судом першої інстанції порушені норми права.

Відповідач вважає, що постанова Харківського окружного адміністративного суду від 12.03.2009р. по справі №2-а-9353/08/2070 прийнята у відповідності до вимог чинного законодавства, а тому підстави для її скасування відсутні.

Розглянувши матеріали справи, заслухавши суддю – доповідача та представників сторін колегія суддів встановила, що 31 липня 2008 року управлянням Національного банку України в Харківській області на підставі Акту перевірки ДПІ у Дзержинському районі м.Харкова від 12.05.2008 року №3075/2200/23461005 складені протоколи порушення валютного законодавства ЗАТ „Торговець цінними паперами „Восток-Маклер", якими виявлене порушення Декрету КМ України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" в частині здійснення фінансовою установою операцій з валютними цінностями, що передбачені п.2 ст.5 Декрету без одержання генеральної ліцензії Національного банку, а саме купівлю простих іменних акцій у фізичних осіб - нерезидентів Мишина С.В., Гиргесона Л.В., Лебедева Ф.П.

Постановами УНБУ в Харківській області №№14, 15, 16 від 01.09.2008 року до ЗАТ „ТЦП „Восток-маклер" застосовані штрафні санкції у розмірах еквівалентних сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, а саме 6032 грн., 780 грн. та 6032 грн. відповідно.

У відповідності до п.2 ст. 5 Декрету КМ України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" генеральні ліцензії видаються комерційним банкам та іншим фінансовим установам України, національному оператору поштового зв'язку на здійснення валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання.

Згідно ст.1 Декрету КМ України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19 лютого 1993 року № 15-93 валютними операціями є операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України. Валютними цінностями є валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших фінансових установах на території України; платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України.

Отже, купівля-продаж цінних паперів у нерезидентів є валютною операцією, у розумінні ст. 1 Декрету №15-93.

У відповідності до п. 1.2. Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 9 серпня 2002 року N 297 небанківська фінансова установа, національний оператор поштового , зв'язку має право здійснювати операції, передбачені статтею 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", якщо вони є валютними операціями тільки після отримання генеральної ліцензії згідно з пунктом 2 статті 5 Декрету. Зазначені в цьому пункті операції небанківська фінансова установа, національний оператор поштового зв'язку проводить виключно через рахунки, які відкрито в уповноважених банках, та в порядку, визначеному для уповноважених банків.

У відповідності до ч. 2 статті 16 Декрету № 15-93 до резидентів, нерезидентів, винних у порушенні правил валютного регулювання і валютного контролю, застосовуються міри відповідальності (фінансові санкції) за здійснення операцій з валютними цінностями, що передбачені пунктом 2 статті 5 цього Декрету, а саме: без одержання генеральної ліцензії Національного банку України - штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день здійснення таких операцій, з виключенням банку із Республіканської книги реєстрації банків або без такого виключення. Санкції, передбачені цим пунктом, застосовуються Національним банком України та за його визначенням - підпорядкованими йому установами.

Оскільки ЗАТ „Торговець цінними паперами „Восток-Маклер" здійснював валютні операції без отримання генеральної ліцензії Національного банку України не через рахунки, які відкриті в уповноважених банках, УНБУ в Харківській області дійшло обґрунтованого висновку про порушення позивачем пункту 2 ст.5 Декрету КМ України „Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19 лютого 1993 року № 15-93 та на законних підставах застосувало до позивача відповідальність, передбачену ч. 2 статті 16 Декрету.

На підставі викладеного колегія суддів вважає, що суд першої інстанції правильно встановив обставини справи та ухвалив судове рішення з додержанням норм матеріального та процесуального права.

Керуючись ст. 160, 167, 195, 196, 198, 200, 205, 206, 209, 254 Кодексу адміністративного судочинства, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу Закритого акціонерного товариства "Торгівець цінними паперами Восток-Маклер" залишити без задоволення.

постанову Харківський окружний адміністративний суд від 12.03.2009р. по справі№2-а-9353/08/2070 залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та може бути оскаржена у касаційному порядку протягом місяця з дня складання ухвали у повному обсязі шляхом подачі касаційної скарги безпосередньо до Вищого адміністративного суду України.

Головуючий суддя Філатов Ю.М. Судді Водолажська Н.С. Гуцал М.І. Повний текст ухвали виготовлений 27.10.2009 р.