Court ruling № 68477052, 28.08.2017, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5505/17

пр.№ 1-кс/464/1472/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 серпня 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю секретаря судових засідань Янишин М.Б., слідчого Галецького Є.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів,

у с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецький Є.І. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017140080000664 від 27.02.2016, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Леськівом А.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, та їх вилучення, а саме до оригіналів юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, камеральних, тематичних) перевірок з додатками ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341), за період з 2013 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) структурних підрозділів ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 27.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017140080000664, щодо вчинення невстановленими слідством особами в період 2016-2017 років фіктивного підприємництва ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341), ТОВ «Євромакс Захід» (ЄДРПОУ 40930304), ТОВ «Промеко-буд» (ЄДРПОУ 40584530), ТОВ «Концерн Екобіопаливо Львів» (ЄДРПОУ 40583427), та внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, в деклараціях з ПДВ за грудень 2016, січень 2017 реєстраційних даних ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України. ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341) - місце основної реєстрації в органах податкової служби: Залізнична ОДПІ (Франківське відділення) ГУ ДФС у Львівській області, основний вид діяльності - організація будівництва будівель, податкова адреса: м.Львів, вул.Володимира Великого, 2, директор/бухгалтер/ засновник - ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1). Таким чином, в приміщенні структурних підрозділів ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35, знаходяться оригінали юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, камеральних, тематичних) перевірок з додатками ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341), за період з 2013 по даний час, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні. З метою підтвердження або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищевказаними суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин та істини у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні структурних підрозділів ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити. Крім цього, просить розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним та просить таке задоволити.

Клопотання розглядається з викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, так як слідчим не доведено у відповідності із ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Представник ГУ ДФС у Львівській області за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, не повідомивши про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів юридичної справи (свідоцтво про реєстрацію платника, свідоцтво про реєстрацію платника на додану вартість та інші), декларації з податку на додану вартість з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з податку на додану вартість, декларації з податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, камеральних, тематичних) перевірок з додатками ПП «Артбуд Львів» (ЄДРПОУ 38853341), за період з 2013 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) структурних підрозділів ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35.

Обов'язок виконання даної ухвали покласти на ГУ ДФС у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Б.Р. Мичка