Court ruling № 68461021, 03.07.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37548/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєвої Н.П.,

при секретарі Захарчишиній В.С.,

за участю слідчого Мельника Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Дмитра Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Мельник Д.А. звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Каніковським В.І. та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні ТОВ "СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР", код ЄДРПОУ 33147220, за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Розгляд клопотання сторони обвинувачення розглядається у відсутність представника володільця майна у відповідності до ч. 2. ст. 163 КПК України.

Обгрунтовуючи вказане клопотання слідчий вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 14 червня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017101060000121, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2015-2016 рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР", код ЄДРПОУ 33147220 в період 2015-2016рр. незаконно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280), та являється одним з основних покупців товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Вказане підтверджується додатком 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» аналітичної системи співставлення даних на рівні ЦБД ДФС України, податковими накладними, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

Старший слідчий в судовому засіданні зазначив, що на даний час в рамках даного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ "СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР", код ЄДРПОУ 33147220 з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування кримінального провадження.

Також, старший слідчий зазначив, що в рамках кримінального провадження 29.06.2017 винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи, що обумовлює необхідність вилучення оригіналів документів до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ.

Крім того, старший слідчий в судовому засіданні долучив матеріали, що підтверджують доводи клопотання.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Дмитра Анатолійовича про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Мельнику Д.А. та оперативним працівникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ "СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР", код ЄДРПОУ 33147220, за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ "СТРАТЕГІЧНИЙ ПАРТНЕР", код ЄДРПОУ 33147220 та ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/37548/17-к

Прим.2- старшому слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя