Court ruling № 68403692, 03.08.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44904/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі ЯсеновенкоК.О., за участю прокурора Чухлебова І.В., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Ковальова І.І., про призначення документальної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Ковальов І.І. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ "ЛАБІ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39781818, юридична адреса: місто Харків, проспект Московський, будинок 99).

У судовому засіданні прокурор вимоги визначені у клопотанні підтримав.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001823 від 06.06.2017 за фактами доведення колишніми службовими особами ПАТ «КБ «ПриватБанк» банку до неплатоспроможності, тобто вчинення пов'язаною з банком особою будь-яких дій, що призвели до віднесення банку до категорії неплатоспроможних; фальсифікації колишніми службовими особами ПАТ «КБ «ПриватБанк» фінансових документів та звітності фінансової організації, приховування неплатоспроможності фінансової установи або підстав для відкликання (анулювання) ліцензії фінансової установи; створення злочинної організації, керівництва такою організацією та участі у ній колишніми посадовими та службовими особами ПАТ «КБ «ПриватБанк», які залучивши власників та керівників низки суб'єктів господарювання, а також представників та кінцевих бенефіціарів низки іноземних компаній, що є пов'язаними з банком особами, упродовж 2008 - 2016 років заволоділи грошовими коштами ПАТ «КБ «ПриватБанк» в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 218-1, 220-2, 255 ч. 1 КК України.

Прокурор у клопотанні зазначає, що колишнім керівництвом ПАТ КБ «ПриватБанк» протягом 2015-2016 року, було надано кредитів (реструкторизовано) 28-ми юридичним особам на загальну суму 1 млрд. доларів США строком від 8 до 10 років за ставкою 10,5 відсотків річних.

Встановлено, що вказані юридичні особи були зареєстровані у один період часу, статутний капітал становив 1000 гривен, що може означати фіктивність цих товариств.

Надання кредитів не було забезпечено заставним майном та на теперішні час усі юридичні особи знаходяться у стадії банкрутства.

Досудовим розслідуванням встановлено наступних суб'єктів господарювання, що отримували кредитні кошти від ПАТ КБ «ПриватБанк»:ТОВ "БРУК-ОІЛ" (ЄДРПОУ 39728712); ТОВ "МАКСІ В" (ЄДРПОУ 39755856); ТОВ "ЮКОН СЕРВІС ГРУП" (ЄДРПОУ 39757885); ТОВ "АЛЬФА ТРЕЙД ОІЛ" (ЄДРПОУ 39813729); ТОВ "ПАВЛІС" (ЄДРПОУ 37282627); ТОВ "ФАБРИЦИУС" (ЄДРПОУ 39757167); ТОВ "АДАМАНТ ОЙЛ" (ЄДРПОУ 39759410); ТОВ "КАПІТАЛ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39803037); ТОВ "ФОБУРГ" (ЄДРПОУ 39845567); ТОВ "АВАРІС" (ЄДРПОУ 39807139); ТОВ "МИГОРА" (ЄДРПОУ 39755678); ТОВ "НК ФРАНКО" (ЄДРПОУ 39788373); ТОВ "ЮНІКС ГРУП" (ЄДРПОУ 39802963); ТОВ "ПАЛЬМІРА ТРЕЙДІНГ"(ЄДРПОУ 39645343); ТОВ "ТАЙС РІВЕР" (ЄДРПОУ 39741890); ТОВ "ЛАБІ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39781818); ТОВ "ОЙЛСТРІМ" (ЄДРПОУ 39728419); ТОВ "ТАЙМАР" (ЄДРПОУ 39741728); ТОВ "НАТЕЛЬ" (ЄДРПОУ 39779840); ТОВ "ОЛІМП ОЙЛ" (ЄДРПОУ 39796599); ТОВ "МАСБЕН" (ЄДРПОУ 37295788); ТОВ "КАПІТАЛ ОЙЛ" (ЄДРПОУ 39616637); ТОВ "ПЕТРОЙЛ" (ЄДРПОУ 39735253); ТОВ "СЕГМЕНТ ОЙЛ" (ЄДРПОУ 39762124); ТОВ "ШКОДЕР - С" (ЄДРПОУ 39779002); ТОВ "Т-АЛЬФА" (ЄДРПОУ 39799139); ТОВ "НАФТАЕНЕРДЖИ" (ЄДРПОУ 39804227); ТОВ "ЗЕБРІНА" (ЄДРПОУ 39801818).

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ "ЛАБІ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39781818) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства з моменту створення юридичної особи по 31.12.2016 року, яку необхідно доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві

Вказану перевірку може бути використано як докази фіктивності підприємства, а також є необхідними для проведення судової бухгалтерської та інших експертиз.

Вивчивши подане клопотання, вислухавши прокурора слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону;.

Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ "ЛАБІ ТРЕЙД", наявні підстави для проведення позапланової документальної перевірки.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення вимог клопотання.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ "ЛАБІ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39781818), з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Строки проведення перевірки встановити в межах строків визначених Податковим Кодексом України, а саме визначити строк проведення позапланової перевірки протягом 5 робочих днів, який обраховується з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки) з можливістю продовження строків проведення перевірки не більш як на 2 робочих дні.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління ДФС у м. Києві (04116 м. Київ вул. Шолуденка 33/19).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Писанець