Court ruling № 68343023, 17.08.2017, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/12570/17

УХВАЛА

17 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., з участю слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітана юстиції ОСОБА_1, розглянувши клопотання, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії,-

в с т а н о в и в:

Слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Рівненській області капітан юстиції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992869, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)на 5 (пять) робочих днів, тобто до 29.08.2017 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим відділом УСБУ в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016180040000950 від 04.09.2016, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 4, 5 ст. 191 КК України та ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 р.р. директором Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», код ЄДРПОУ 00992869,ОСОБА_3, укладено ряд договорів з фізичними особами-підприємцями ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 про надання послуг щодо проведення лісозаготівельних, інших лісогосподарських та інших лісокультурних робіт.

У подальшому, після складання актів прийому-передачі виконаних лісозаготівельних робіт, ОСОБА_3 надавав вказівку головному бухгалтеру Державного підприємства «Дубенське лісове господарство», код ЄДРПОУ 00992869,ОСОБА_7 перераховувати грошові кошти ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за виконані роботи.

Разом з тим встановлено, що фактично зазначені лісозаготівельні, інші лісогосподарські та лісокультурні роботи особисто ФОП ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 не здійснювались, а грошові кошти були перераховані державним підприємством на рахунки вказаних ФОП безпідставно.

На підставі наявних матеріалів досудового розслідування, 19.06.2017 року слідчим суддею Рівненського міського суду постановлено ухвалу про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992869, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)у період з 01.08.2017 по 19.08.2017.

На даний час виникла необхідність у продовженні строку проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство». У зв'язку з великим об'ємом фінансово-бухгалтерської документації, що досліджується, для надання відповідей на усі питання ревізії, необхідний більший строк, ніж зазначений в ухвалі слідчого судді від 19.06.2017 року. Так, з 01.08.2017 року для проведення ревізії ревізорам надано близько 5000 найменувань документів, дослідити які до 19.08.2017 року потребує значного часу.

З посиланням на Закон України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим відділом Управління СБ України в Рівненській області здійснюється досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016180040000950 від 04.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 4, 5 ст. 191 КК України та ч. 5 ст. 191 КК України.

Ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду від 19.06.2017 року надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності "Дубенське лісове господарство" в період з 01.08.2017 року по 15.08.2017 року.

Статтею 2 КПК України встановлено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», а саме ч. 6, ч. 7 ст. 11 позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 12 ст. 11 Закону подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Задовольняючи клопотання про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії слідчий суддя вважає, що для проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування кримінального провадження, термін проведення позапланової виїзної ревізії необхідно продовжити на 5 робочих днів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 93, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строки проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Дубенське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992869, адреса: Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 35)на 5 (пять) робочих днів, тобто до 29.08.2017 року.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак