Court ruling № 68341173, 02.08.2017, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/8248/17

Провадження № 1-кс/369/2227/17

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 02.08.2017 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Стрілецькій К.І., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги прокурор мотивує тим, що Києво-Святошинською місцевої прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, до СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: дослідження фінансово-господарських операцій проведених ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) за участю ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) за період з 01.10.2015 по 03.11.2015 р. за №99/10-36-16-00-14/30531000 від 28.07.2016 року, згідно якого вбачається, що оформлення операцій ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» з ТОВ «Бан Тек» щодо придбання товарів здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а отже, відображення ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» у складі податкового кредиту сум ПДВ від контрагента ТОВ «Бан Тек» у звітних періодах жовтень, листопад 2015 року не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ПК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» в період жовтня - грудня 2015 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковій та бухгалтерській звітності відомостей про фінансово-господарські операції, проведені з ТОВ «Бан Тек».

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «Бан Тек» за податковою адресою не знаходиться. За весь період діяльності ТОВ «Бан Тек» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Бан Тек» (код ЄДРПОУ 39949390) повязана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 30531000) в якості оплати за товари (роботи, послуги).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» включено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість, сформовані на підставі податкових накладних, виписаних ТОВ «Бан Тек», за фактами нібито проведених фінансово-господарських операцій щодо поставки в адресу ТОВ «Техпромсервіс ЛТД» товарів (робіт, послуг).

Крім того слідством встановлено, що директором ТОВ «Бан Тек» являється гр. ОСОБА_2, який у своїй діяльності користується мобільним телефоном з № +38 (063) 892 82 45, який обслуговується ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у документальному підтвердженні факту контакту директора ТОВ «Бан Тек» гр. ОСОБА_2 з службовими особами та представниками підприємств, що мають ознаки «фіктивності», причетності останнього до умисного ухилення від сплати податків.

Враховуючи те, що у оператора мобільного звязку ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846) перебувають речі і документи, в якихміститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про осіб, їх звязки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як доказипричетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного звязку ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846) та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо звязку абонента не можливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846) знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Прокурор просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Лайфселл» (ЄДРПОУ 22859846), а саме: відомостей про реєстраційні дані абонента телефону, відомостей щодо IMEI, у якому використовується SIM- картка, трафіків зєднань та привязок до базових станцій абонента безпровідних мобільних телефонів, тривалості, дат здійснення телефонних контактів абонента +38 (063) 892 82 45, за період з 01.01.2015 по теперішній час, в електронному вигляді та на паперовому носії інформації, дані щодо місцезнаходження мобільного терміналу у якому використовується сім-картка з вказаним номером, щоденно за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обгрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.6 ч.1 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні прокурором не обґрунтовано можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, до яких прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ і можливість їх вилучення, та потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи особи, про які йдеться в клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №320161102000000073 від 10.08.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 205 України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.В. Дубас

С