Court ruling № 68270195, 06.07.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38649/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С.В., при секретарі Капішон В.В., слідчого Сидорчука Р.А., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32016100060000130 від 28 жовтня 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно аналітичного дослідження оперативного управління ГУ ДФС у

м. Києві від 26.10.2016 «Про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємства ТОВ «Нотус.ЮА» (код ЄДРПОУ 37017402) за 2015 рік» встановлено порушення службовими особами ТОВ «Нотус.ЮА» вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 5 630 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході оперативного супроводження досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено що не обліковані товарно-матеріальні цінності та пристрої для технічної переробки товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Нотус.ЮА» (код ЄДРПОУ 37017402) було передано службовим особам ТОВ «Агенція Бімакс» (код 39617735), які в подальшому використовують раніше налагоджену злочинну схему реалізації не облікованих контрафактних товарно-матеріальних цінностей, використовуючи при цьому реквізити ряду підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) та інші.

З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) з моменту реєстрації по 06.07.2017, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) з ТОВ «Агенція Бімакс» (код 39617735).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100060000130 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які належать ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) з моменту реєстрації по 06.07.2017, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) з ТОВ «Агенція Бімакс» (код 39617735), а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання від 01.10.2016 року укладеного з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), Додаток №1 до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р., Акт приймання-передачі до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р. видатковий касовий ордер №3 від 20.02.2017, №1 від 20.01.2017, №15 від 20.12.2016, №14 від 18.11.2016, договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ «Агенція Бімакс» (код 39617735), відповідно до договору оренди обладнання від 01.10.2016 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Шапутько

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріали судового провадження №757/38649/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя С.В. Шапутько