Court ruling № 68224083, 09.08.2017, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/12242/17

н/п 1-кс/640/6489/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" серпня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді Єфіменко Н.В.,

за участі секретаря Вакула І.В.,

слідчого Рєзніка А.Є.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Рєзніка Євгена Анатолійович у кримінальному провадженні №32017220000000071 від 30.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 112 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

08 серпня 2017р. слідчий СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області Рєзнік А.Є. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області Сбодою Д.О., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів : бухгалтерських, банківських та інших фінансово-господарських документів ТОВ «Фірма Вектор 21» (код ЄДРПОУ 33289091) за період 2013 року по теперішній час, в тому числі: договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, в тому числі форми КБ2В, довідок про виконання робіт, в тому числі форми КБ3, кошторисів, актів звірок, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків - фактур, витягів з банківських виписок, касових документів, сертифікатів якості на товар; щомісячних оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів (меморіальних ордерів), виписок з головної книги по бухгалтерським рахункам, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних в розрізі контрагентів, актів взаємозаліку, актів звірок, іншої документації по взаємовідносинам з ДП «УКРНТЦ «ЕНЕРГОСТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 31632138), ТОВ «Бартек Україна» (код ЄДРПОУ 36578002), ТОВ «Лінейра Плюс» (код ЄДРПОУ 39291811), ТОВ «Лортон» (код ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (код ЄДРПОУ 39481209) які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма Вектор 21» (код ЄДРПОУ 33289091) за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 1 та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000071 від 30.05.2017р. за ч.2 ст. 112 КК України з обставин того, що службові особи ДП «УКРНТЦ «ЕНЕРГОСТАЛЬ» у період 2013-2015рр. шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами-постачальниками з ознаками фіктивності, необґрунтовано зависили податковий кредит з ПДВ у сумі понад 2 млн. грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сум понад 2 млн. грн.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить такого:

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017220000000071 від 30.05.2017р. за ч.2 ст. 112 КК України з обставин того, що службові особи ДП «УКРНТЦ «ЕНЕРГОСТАЛЬ» у період 2013-2015рр. шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами-постачальниками з ознаками фіктивності, необґрунтовано зависили податковий кредит з ПДВ у сумі понад 2 млн. грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сум понад 2 млн. грн.

З урахуванням наведеного вище змісту, в якому відсутні данні про проведення досудового розслідування відносно ТОВ «Фірма Вектор 21», всупереч вимог п.2 ч.3 ст. 132 КПК України, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування у кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи особи, про який йдеться у клопотанні.

Також, обставини наявності господарських відносин між ДП «УКРНТЦ «ЕНЕРГОСТАЛЬ» та ТОВ «Фірма Вектор 21», яке, в свою чергу, через ланцюг транзитних підприємств ТОВ «Бартек Україна» (код ЄДРПОУ 36578002) здійснювало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Лінейра Плюс» (код ЄДРПОУ 39291811), ТОВ «Лортон» (код ЄДРПОУ 36136709) та ТОВ «Торіні» (код ЄДРПОУ 39481209) - належними та допустимими доказами не доведені.

Окрім того, додані слідчим до клопотання матеріали, не підлягають читанню.

Також до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, специфіка проведення яких потребує вилучення оригіналів документів.

З урахуванням викладеного, клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.107, ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області Рєзніка Євгена Анатолійович у кримінальному провадженні №32017220000000071 від 30.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 112 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Єфіменко