Court ruling № 68219945, 09.08.2017, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/5012/17

Провадження №1-кс/751/2038/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова Мороз К.В.

при секретарі Гнатюк І.М.,

з участю слідчого Луцького О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майор податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР від 16.07.2017 за № 32017270000000049 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959, юридична адреса АДРЕСА_1) за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2015 2017 років ТОВ «Назмак» (код ЄДРПОУ 38776959) реалізувало велику рогату худобу на ТОВ «Чернігівський мясний двір» (код ЄДРПОУ 37330774).

ТОВ «Назмак» задіяне в схемі незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом придбання великої рогатої худоби у населення та приватних підприємців за готівкові кошти з подальшим оформленням прибуткових документів та податкових накладних від підприємств, які фактично товари не реалізували, що підтверджується відомостями отриманими від Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин».

До протиправної схеми ухилення від сплати податків задіяні ТОВ «Бєл-Агро» (код ЄДРПОУ 39490884), ТОВ «Чорнобайпродсервіс» (код ЄДРПОУ 35675002), ТОВ «Наулів» (код ЄДРПОУ 38800567), ТОВ «Бурат - Агро» (код ЄДРПОУ 30152327), ТОВ «Укрсхідінвест» (код ЄДРПОУ 35125083), СТОВ «Агрофірма Корсунь» (код ЄДРПОУ 32012939), КСП «Агрофірма Лосинівська» (код ЄДРПОУ 14249542), ТОВ «Таурус Макс» (код ЄДРПОУ 39881191), ТОВ «Цефей-ВК» (код ЄДРПОУ 38726625), ТОВ «Продуктсоюз» (код ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «БВА» (код ЄДРПОУ 39342347), ПАТ «Конотопм'ясо» (код ЄДРПОУ 444049).

Згідно відповіді оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області від 27.07.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Назмак» для здійснення злочинної діяльності, використовували рахунки, відкриті в установах банків, а саме: ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, р/р НОМЕР_1, НОМЕР_2; ЧРУ ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 353586, р/р 26004051405229, 26008051408653, 26006051409041, 26054051404173; ПАТ «Сбербанк», МФО 320627, р/р 26058023028057.

З метою всебічного, повно і неупереджено дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень необхідно отримати та дослідити документи юридичної справи, які були надані для відкриття банківських рахунків, договори, акти прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк», довіреності (доручення), заяви на відкриття рахунків, інформацію руху грошових коштів по рахунка, первинні документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів та інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунком ТОВ «Назмак» (ЄДРПОУ 38776959) за допомогою системи «Клієнт-Банк».

Згідно відомостей АІС «Податковий блок», ТОВ «Назмак» має (мало) відкриті розрахункові рахунки №26004051405229 (Українська гривня), №26054051404173 (Українська гривня), №26008051408653 (Долар США), №26006051409041 (Євро), в Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6), № 26058023028057 (Українська гривня) ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул.. Андріївська,4), № НОМЕР_1 (Українська гривня), №2605116051 (Українська гривня) ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса :м. Київ, вул. Володимирська,46).

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку з метою встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, обєктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження в експертних установах, виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул.. Андріївська,4), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса :м. Київ, вул. Володимирська,46), Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6) і становлять банківську таємницю клієнта ТОВ «Назмак» (ЄДРПОУ 38776959).

Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цих рахунків. Згідно ст. ст. 60, 62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" зазначена інформація є банківською таємницею і розкривається банком у певних випадках.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів (в разі їх відсутності завірених копій) та можливість вилучення (проведення вилучення) у паперовому та/або електронному вигляді, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області майора податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ, можливість ознайомитися, зняти їх копії та вилучити ( здійснити виїмку) до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул.. Андріївська,4), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса :м. Київ, вул. Володимирська,46), Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6), а саме:

- документів юридичної справи особи ТОВ «Назмак» (ЄДРПОУ 38776959), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, які були надані для відкриття банківського рахунку, а також зібраних у результаті користування рахунком за весь період функціонування рахунку договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків №26004051405229 (Українська гривня), №26054051404173 (Українська гривня), №26008051408653 (Долар США), №26006051409041 (Євро), в Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6), № 26058023028057 (Українська гривня) ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул.. Андріївська,4), № НОМЕР_1 (Українська гривня), №2605116051 (Українська гривня) ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса :м. Київ, вул. Володимирська,46);

- інформації (виписок про рух грошових коштів) як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунках №26004051405229 (Українська гривня), №26054051404173 (Українська гривня), №26008051408653 (Долар США), №26006051409041 (Євро), в Філії «ЧРУ» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586, адреса: 14006, м. Чернігів, вул. Серьожнікова, буд. 6), № 26058023028057 (Українська гривня) ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, адреса: м. Київ, вул.. Андріївська,4), № НОМЕР_1 (Українська гривня), №2605116051 (Українська гривня) ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, адреса :м. Київ, вул. Володимирська,46), із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з моменту відкриття по 01.08.2017 року включно;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказаний банківський рахунок та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи) за період з моменту відкриття по 01.08.2017 року включно;

- інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунком вищевказаного підприємства за допомогою системи «Клієнт-Банк».

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя К.В. Мороз