Court ruling № 67993488, 20.07.2017, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38011/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Ксендзовій А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого Мельника Д.А. розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А., погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 14 червня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42017101060000121, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2015-2016 рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655 в період 2015-2016рр. незаконно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280), та являється одним з основних покупців товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Оригінали фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655, з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів у ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655, за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 22, оф.170, а саме: оригінали документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини між ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655 та ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Мельника Д.А. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655, за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 22, оф.170, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ " СХІДЕНЕРГОПРИЛАД", код ЄДРПОУ 36348655 та ТОВ «ФАКС ЛТД» (код 39380398), ТОВ «РЕНТКОМПАНІ» (код 39557472), ТОВ «АЛЬДЕР ГРУП» (код 38898623), ТОВ «АЖЕН» (код 38947979), ТОВ «РОНЕРС» (код 39154228), ТОВ «Т-М. КИЇВ» (код 39153753), ТОВ «ТК Парадайс» (ЄДРПОУ 39472504), ТОВ «СІАТЕЛ КОМПАНІ» (код 39646750) та ТОВ «СІСТЕМ ЛАЙН» (код 39807280), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання

Примірник № 2 наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк