Court ruling № 67978310, 25.07.2017, Vinnytsia City Court of Vinnytsia Oblast

Справа 127/15506/17

Провадження 1-кс/127/6372/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., секретаря Дацюк Ю.Ю., за участі слідчого Чубатюк С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) копій документів УДКСУ у Тиврівському районі, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

19.07.2017 року, слідчий Чубатюк С.М., звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюк В.А., про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) копій документів УДКСУ у Тиврівському районі.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000044 від 26.04.2017 за фактом ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб службовими особами КП «Гніваньводопостач».

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи КП «Гніваньводопостач» (код ЄДРПОУ 36242300, податкова та фактична адреса: Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань, вул. Петровського, 2, основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 31.12.2016, в порушення п.п.168.1.2, п.п. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, п. 176.1 «е» ст. 176, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 638 997 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах (Акт планової виїзної документальної перевірки №173/13-03/36242300 від 04.04.2017).

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що при здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи КП «Гніваньводопостач» проводили розрахунки через банківські рахунки за №35433004005152, №35435002005152, №35443005005152, №35447001005152, №35434003005152, №35431001054755, №35448102054755, №35449101054755, відкриті в ГУ ДКСУ у Вінницькій області (МФО 802015).

Факт проведення фінансово-господарських операцій КП «Гніваньводопостач», перерахування грошових коштів по рахунках вказаного підприємства, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

А тому під час здійснення досудового розслідування на підставі ухвали суду 30.06.2017 здійснено тимчасовий доступ та вилучення в ГУ ДКСУ у Вінницькій області документів виписок про рух коштів по вищеперерахованим банківським рахункам КП «Гніваньводопостач».

В ході зазначеного тимчасового доступу було встановлено, що документи, на підставі яких були відкриті, використовувались та обслуговувались названі рахунки КП «Гніваньводопостач», знаходяться у службових осіб УДКСУ у Тиврівському районі Вінницької області.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні тимчасового доступу та виїмки документів, наданих для відкриття та використання КП «Гніваньводопостач» вказаних банківських рахунків.

Керуючись ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник УДКСУ у Тиврівському районі до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання, повідомлявсяь своєчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається у його відсутність.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів УДКСУ у Тиврівському районі.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) копій документів УДКСУ у Тиврівському районі (МФО 802015) (адреса: 23300, Вінницька область, м. Тиврів, вул. Тиверська, 22; к.т. (04355) 2-17-45), які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та свідчать про відкриття та використання КП «Гніваньводопостач» (код ЄДРПОУ 36242300, податкова адреса: Вінницька область, Тиврівський район, м. Гнівань, вул. Петровського, 2) рахунків №35433004005152, №35435002005152, №35443005005152, №35447001005152, №35434003005152, №35431001054755, №35448102054755, №35449101054755, а саме:

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувались вищеназвані рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»); опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків) тощо.

- документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2013 по 31.12.2016, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з дати відкриття рахунку 01.01.2013 по 31.12.2016 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя