Court ruling № 67934296, 17.07.2017, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

У Х В А Л А Справа № 200/11795/17

Імям України Провадження № 1-кс/200/6978/17

17 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

за участю слідчого Карнаушенка А.А.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12017040000000041 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

17 липня 2017 року слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «МН - Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017040000000041, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, організована злочинна група у складі службових осіб Підгородненської міської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області вступивши в злочинну змову з субєктами підприємницької діяльності, а саме: з ТОВ «МН - Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) та ТОВ «Багатопрофільна корпорація «Січеслав» (код ЄДРПОУ 33576615), зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих мотивів, здійснили розтрату бюджетних коштів при виконанні робіт повязаних з реконструкції та ремонту доріг, будівель та інше.

При цьому також встановлено, що в 2016 році для розтрати бюджетних коштів службовими особами Підгородненської міської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області використовувались приватні підприємства, а саме: ТОВ «МН - Строй» (код ЄДРПОУ 35607571), ТОВ «БК «Січеслав» (код ЄДРПОУ 335766615), в подальшому увійшовши в злочину змову з посадовими особами фіктивного підприємства, перерахували бюджетні кошти в сумі 4000000 гривень на фіктивне підприємство, а саме: ТОВ «Фута» (код ЄДРПОУ 39484059) для подальшого їх «конвертування» в готівку.

Таким чином встановлені непоодинокі факти розкрадання бюджетних коштів через програму держзакупівлі посадовими особами Підгородненської міської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області (код ЄДРПОУ 05520750), в тому числі шляхом перерахування бюджетних коштів на

Зібрані докази, наявні в матеріалах кримінального провадження, свідчать про нікчемність угод, укладених із фіктивними підприємствами, тому вони спочатку були вчинені з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, спрямовані на порушення громадського порядку, зловживання правом, порушення моральних засад суспільства і прикриття фактично здійснених операцій.

Слід зазначити, що 05.04.2017 проведено обшук за місцем фактичного розташування у службових приміщеннях ТОВ «МН - Строй» (код ЄДРПОУ 35607571) та, які розташовані за адресою: м. Дніпро, проїзд Шаховий, буд. № 63 у ході якого вилучено предмети та відомості, які мають значення для досудового розслідування.

У звязку із чим виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571, 49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, проїзд Шаховий, буд. № 63), в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства, у звязку із чим слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571), в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності та службової діяльності СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 12017040000000041, позапланової документальної перевірки фінансово - господарської діяльності малого підприємства у формі товариства з обмеженою відповідальністю з надання послуг будівництва житлових та не житлових будівель «МН-Строй» (код ЄДРПОУ 35607571, 49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, проїзд Шаховий, буд. № 63) з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, фактичного проведення фінансово-господарських операцій, а також дотримання валютного та іншого законодавства, за період з 01.01.2016 по теперішній час, у тому числі за взаємовідносинами з Підгородненської міської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області (код ЄДРПОУ 05520750), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Підгородне, вул. Центральна, буд. № 46).

Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 07 по 18 серпня 2017 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко