Court ruling № 67832695, 19.07.2017, Zaliznychnyi District Court of Lviv City

Справа № 462/4495/16-к

У Х В А Л А

19 липня 2017 року місто Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова Боровков Д.О., при секретарі Журавльовій А.С., за участю слідчого Залізничного відділу поліції ( м. Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого Залізничного відділу поліції (м.Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В:

12.08.2016 року внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016140060002887 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.358 КК України.

Слідчий Залізничного відділу поліції (м.Львова) Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки покликаючись на те, що з матеріалів, які надійшли з оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області на адресу слідчого відділу Залізничного ВП ГУ НП у Львівській області вбачалось, що громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, паспорт серія КС №538292, виданий Залізничним РВ ГУ МВСУ у Львівській області, 22.12.2006 року, зареєстрований за адресою: м. Львів Рудно, вул.Бічна Лісна, 5, з метою приховування реальних прибутків при здійсненні господарської діяльності міг здійснювати підроблення та використання офіційних документів.

Так, громадянин ОСОБА_2 міг здійснювати підроблення офіційних документів, використовуючи їх в подальшому через підконтрольні йому підприємства, а саме: ПП «Реалавто» (код ЄДРПОУ 37443948, директор ОСОБА_3 ідентифікаційний номер НОМЕР_2, бухгалтер посада відсутня, податкова адреса: м.Львів, вул.Городоцька, 367А), ТОВ «ОСОБА_4О.С.А.» (код ЄДРПОУ 35538718, директор ОСОБА_5 ідентифікаційний номер НОМЕР_3, бухгалтер ОСОБА_6 ідентифікаційний номер НОМЕР_4, податкова адреса: Львівська область, Стрийський район, с.Нежухів, вул.Стрийська, 22), для проведення митних формальностей під час розмитнення автотранспортних засобів та механізмів при ввезенні їх на митну територію України по заниженим цінам, що могло призвести до ухилення від сплати податків.

Наведене може свідчити, що фінансово-господарські операції ПП «Реалавто» (код ЄДРПОУ 37443948) за період 10.02.2015 року по 05.11.2015 року за наслідками відображення вдаваних операцій з придбання автотранспортних засобів від нерезидента TROUSDALE INTEGRO LIMITED, який був знятий з реєстру, тим самим фактично не міг здійснювати господарської діяльності, носять вдаваний характер, не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій.

З метою встановлення фактичних сум несплачених податків, зборів та митних платежів, до державного бюджету, в тому числі податку на прибуток, ТзОВ «ОСОБА_4О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська обл., Стрийський р-н, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, код ЄДРПОУ 35538718), внаслідок проведення фінансово-господарських операцій з відображенням купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (ОСОБА_7), необхідно призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТзОВ «ОСОБА_4О.С.А.» щодо здійснення фінансово-господарських операцій.

Враховуючи наведене, заслухавши думку слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав, вважаю, що клопотання слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено, що під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки питань порушення ТзОВ «ОСОБА_4О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська область, Стрийський район, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, код ЄДРПОУ 35538718) податкового та митного законодавства, зокрема питань законності залучення коштів, повноти та достовірності декларування доходів та видатків, повноти сплати податків та митних платежів, за наслідками проведення взаєморозрахунків з компанією «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (ОСОБА_7) внаслідок купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED», встановлення можливих фіктивних операцій та інших операцій за період з 10.02.2015 року по 05.11.2015 року.

Керуючись ст.ст. 71, 93 КПК України,-

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Доручити працівникам ГУ ДФС у Львівській області провести документальну перевірку ТзОВ «ОСОБА_4О.С.А.» (місцезнаходження: Львівська область., Стрийський район, с.Нежухів, вул.Стрийська,22, код ЄДРПОУ 35538718) з питань дотримання вимог податкового законодавства при відображенні придбання транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (office 11,43 Bedford Street, Covent Garden, London, WC2E 9HA), зокрема питань законності залучення коштів, повноти та достовірності декларування доходів та видатків, повноти сплати податків та митних платежів, за наслідками проведення взаєморозрахунків з компанією «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (ОСОБА_7) внаслідок купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED», встановлення можливих фіктивних операцій та інших операцій за період з 10.02.2015 року по 05.11.2015 року, із долученням до матеріалів проведеної перевірки завірених копії підтверджуючих документів та скеруванням актів перевірок (довідки) з додатками в слідчий відділ Залізничного відділу поліції ГУ НП у Львівській області.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню, не підлягає.

Слідчий суддя:

Оригінал ухвали.