Court ruling № 67754276, 17.07.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

Cправа №522/10175/17

Провадження №1-кс/522/12913/17

УХВАЛА

Імененм України

17 липня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Попревич В.М., за участю cлідчого Путято О.В., розглянув клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2по матеріалам досудового розслідування №42017060000000039, відомості про яке внесено 17.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Трансвей-сервіс» в рамках досудового розслідування кримінального провадження №42017060000000039, відомості про яке внесено 17.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, мотивуючи наступним.

Підставою для початку досудового розслідування послужили матеріали, які надійшли з прокуратури Житомирської області, згідно яких, проведеними СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області обшуками було ліквідовано «конвертаційний центр», який діяв на території Херсонської області та надавав послуги по ухиленню від сплати податків СГД-реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894). В ході реалізації було вилучено печатки ряду ФСПД, що входили до складу ліквідованого «конвертаційного центру», в тому числі печатки ПП «Терри-тайм» (ЄДРПОУ 39746490) та ТОВ «Конектіс» 39179457) з якими ТОВ «Трансвей-сервіс» мало фінансово-господарські взаємовідносини.

ТОВ «Трансвей-сервіс» зареєстровано рішенням Одеського міського управління юстиції від 25.04.2013 за № 15561020000046744, та 26.04.2013 взято на податковий облік Державною податковою інспекцією у Суворовському районі м. Одеси за № 15541375002, основним видом діяльності ТОВ «Трансвей-сервіс» є вантажний автомобільний транспорт. Підприємство знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» порушуючи вимоги податкового законодавства в період часу квітень 2013- березень 2017 шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3652500 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, згідно з актом документальної перевірки №376/15-32-14 02/38721894 від 15.12.2016встановлено, що службові особи ТОВ «Трансвей-сервіс» в період з 26.04.2013 по 30.06.2016, мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг»,ТОВ «Таліса Груп», ПП «ТПВ»,ТОВ «СТН ОСОБА_3» ,ТОВ «КРК-Сервіс», ТОВ «Гол-авто», ТОВ «Валко груп», ТОВ «Євростандарт», ТОВ «Джі Ві Ес Сервіс», ТОВ «Блек Сі Шіппінг ЛТД», ТОВ «Логістік сервіс плюс», ТОВ «Сталкер», ТОВ «Ітл-Груп», ТОВ «Вог Рітейл», ТОВ «Стейт Оіл», ТОВ «Техойл Рітейл», ТОВ «Донметсплав», Підприємство з іноземними інвестиціями «Аміак Україна», вказані підприємства не мали можливості фактично надавати товари (послуги) для ТОВ «Трансвей-сервіс» через недостатність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з надання товарів (послуг), відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності, недостатності трудових ресурсів та основних фондів, що призвело до порушення службовими особами ТОВ «Трансвей-сервіс» вимог податкового законодавства.

13 червня 2017 року на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси від 06.06.2017 було проведено обшук за адресою: м. Одеса, Балтська дорога, 6, в ході якого було вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ «Трансвей-сервіс» по фінансово-господарським взаємовідносинам з вище вказаними підприємствами.

16 червня 2017 року ухвалою Приморського районного суду м. Одеси накладено арешт на вилучені під час проведення обшуку документи ТОВ «Трансвей-сервіс» за адресою: м.Одеса, Балтська дорога, 6.

3 липня 2017 року вилучені первинні бухгалтерські документи було оглянуто, за результатами огляду підтвердився факт фінансово-господарських взаємовідносини ТОВ «Трансвей-сервіс» з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Терри-тайм», ТОВ «О.К. Лоджістік», ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД», ТОВ «Конектіс», ТОВ «Експо сервіс ЛТД», ПП «ТПВ», ТОВ «Форт консалт», ТОВ «Інтер трейдинг»,(ТОВ «Скуадра Транс»), ТОВ «ОК Лоджистік», ТОВ «Транс-групп».

Крім того, в ході проведення досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Транс-групп» (ЄДРПОУ 40140475) ОСОБА_4 не має постійного місця проживання та на теперішній час оголошений в розшук Любашівським ВП ГУНП України в Одеській області. Також допитані водії, які значяться як співробітники ТОВ «О.К.Лоджистік» та ТОВ «ОК Лоджистік», які показали, що вказанні підприємства їм не знайомі, що фактично працюють на підприємствах ТОВ «Трансвей-сервіс» та ТОВ «СТН ОСОБА_3».

10 липня 2017 року ухвалою Приморського районного суду м. Одеси скасовано арешт з майна вилученого 13.06.2017 за адресою: м. Одеса, Балтська дорога, 6.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Разом з тим встановлено, що оригінали первинних бухгалтерських документів по фінансово господарським взаємовідносинам з вище переліченими субєктами господарювання зберігаються у ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894).

При цьому, інформація, яка міститься в оригіналах первинних бухгалтерських документів ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894) необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини фінансово господарської діяльності підприємства, а також встановити коло осіб, відповідальних за вказану діяльність, що передбачається довести за допомогою необхідних документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши думку слідчого, також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати перелічена інформація, яка знаходиться володінніТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894), має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи, тягне за собою обізнаність такої особи про проведення слідчих (розшукових) дій та, відповідно, можливість розголошення представником юридичної особи таких відомостей, внаслідок чого існує реальна загроза внесення змін до документів чи взагалі знищення необхідних відомостей, розгляд клопотання прошу здійснити без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться вищезгадані документи.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, cлідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894) задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документівТОВ «Трансвей-сервіс» (ЄДРПОУ 38721894), а саме: договорів купівлі продажу, договорів поставки, листів про погодження зарахування коштів, рахунків фактур, видаткових накладних, податкових накладних, товарно транспортних накладних, прибуткових ордерів, переписки та інших документів, які стосуються фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Терри-тайм» (ЄДРПОУ 39746490), ТОВ «О.К. Лоджістік» (ЄДРПОУ 40139999), ТОВ «БС Транс сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 32790391), ТОВ «Конектіс» (ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Експо сервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 39303952), ТОВ «Форт консалт» (ЄДРПОУ 32971016), ПП «ТПВ» (ЄДРПОУ 39135294), ТОВ «Скуадра Транс» (ТОВ Інтер Трейдінг)(ЄДРПОУ 38972633), ТОВ «ОК Лоджистік» (ЄДРПОУ 38721466), ТОВ «Транс групп» (ЄДРПОУ 40140475).

Відповідальних осіб зобовязати надати тимчасовий доступ до речей і документів старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою).

Встановити строк дії ухвали один місяць, тобто до 17.08.2017.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

17.07.2017