Court ruling № 67586830, 03.07.2017, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 03.07.2017 Справа № 554/5183/17

Провадження № 1-кс/554/4555/2017

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

3 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013180070000023 від 16.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 222КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУНП в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження №12013180070000023 яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 16.01.2013 за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 222 КК України надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що завдало великої матеріальної шкоди.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ПСП «Гарант-2005» (ЄДРПОУ 32548393, Полтавська область ОСОБА_2, вул. Жовтнева. 2), з метою одержання пільг щодо податків (податку на додану вартість), в період 2011-2012 років подавали до Великобагачанського відділення Миргородської ОДПІ Полтавської області ДПС неправдиву інформацію у вигляді розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробництва.

Фактично ПСП «Гарант-2005» протягом 2011-2012 років на наявних в користуванні орендованих земельних ділянках (паях) загальною площею 1222.38 га. вирощено сільськогосподарської продукції власного виробництва на суму близько 25 млн. грн. При цьому службовими особами підприємства задекларовано до органів ДПС реалізацію власної сільськогосподарської продукції на суму понад 100 млн. грн.

Платником фіксованого сільськогосподарського податку, може бути сільськогосподарський товаровиробник, у якого частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків.

Таким чином, ПСП «Гарант-2005» не мало законних підстав бути зареєстрованим, як платник фіксованого сільськогосподарського податку та відповідно суб'єктом спеціального режим), оподаткування податком на додану вартість, та відповідно, користуватись податковою пільгою, що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 112 від 15.02.2013.

Своїми діями службові особи ПСП «Гарант-2005» завдали матеріальну шкоду державі у розмірі понад 5 млн. грн.

Окрім цього органом досудового розслідування було встановлено, що ПСП «Гарант-2005» на протязі 2011-2017 р.р. так і перебуває на фіксованому сільськогосподарському податку, що дає підстави вважати, що й в подальшому службові особи ПСП «Гарант-2005» надавали та надають завідомо неправдиву інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків, що продовжує завдання матеріальної шкоди бюджету у великих розмірах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, а саме: статистичні звіти які були подані службовими особами ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393)за період часу з 01.01.2012 по 01.04.2017 за ф.ф. №№ 50-сг (річна) «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2012, 2013, 2014 роки, 50-сг (річна) «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2015, 2016 роки, 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» на 1 грудня 2013, 2014, 2015 років, 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» на 1 грудня 2016 року та 1 грудня 2017 року, 21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» за 2016 рік та фінансові звіти за ф.ф. №№ 1 «Баланс», 2 «Звіт про фінансові результати», 3 «Звіт про рух грошових коштів», 4 «Звіт про власний капітал», 5 «Примітки до річної фінансової звітності» за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 роки, мають суттєве значення по даному кримінальному провадженню для встановлення важливих обставин та які можуть бути використані, як доказ.

Необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, полягає в тому, що слідство матиме можливість проведення аналіз статистичної та фінансової звітності поданої ПСП «Гарант-2005» за кожен рік окремо, в ході аналізу можливо здійснити обрахунки обсягів власно вирощеної та реалізованої с/г продукції ПСП «Гарант-2005» та встановити розбіжності з даними які були подані службовими особами ПСП «Гарант-2005» та даними щодо середньої врожайності по Полтавській області на сільськогосподарських підприємствах по сільськогосподарських культурах які вирощувалися ПСП «Гарант-2005» на протязі 2012-2016 років.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий суддя вважає за необхідне провести розгляд клопотання без виклику представника, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

ухвалила:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_1 та уповноваженим особам УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України за дорученням в порядку ст. 40 КПК Українидозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій статистичних та фінансових звітів які були подані ПСП «Гарант-2005» (код ЄДРПОУ 32548393)за період часу з 01.01.2012 по 01.04.2017 за ф.ф. №№ 50-сг (річна) «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2012, 2013, 2014 роки, 50-сг (річна) «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за 2015, 2016 роки, 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» на 1 грудня 2013, 2014, 2015 років, 29-сг (річна) «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду» на 1 грудня 2016 року та 1 грудня 2017 року, 21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 21-заг (річна) «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» за 2016 рік та за ф.ф. №№ 1 «Баланс», 2 «Звіт про фінансові результати», 3 «Звіт про рух грошових коштів», 4 «Звіт про власний капітал», 5 «Примітки до річної фінансової звітності» за 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 роки,

які знаходяться в установі Головного управління статистики у Полтавській області, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Пушкіна, 103.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська