Court ruling № 67495340, 27.06.2017, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/10169/17

Провадження № 1-кп/522/1176/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого-судді Деруса А.В.,

при секретарі Брус Н.П.,

за участю прокурора Меньшова Д.В.,

обвинуваченого ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності по кримінальному провадженню № 32017160000000053 від 30.05.2017 року відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, тимчасово не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого, обвинуваченого у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

В судовому засіданні прокурор та захисник клопотання підтримали.

Вислухавши думку всіх учасників, розглянувши клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності в даному кримінальному провадженні, а також матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а обвинувачений звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_1 весною 2015 року, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, надав згоду невстановленим особам перереєструвати на своє імя ПП «Укрелтранс» (ЄДРПОУ 30256852) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам «реального» сектору економіки, тобто стати засновником та директором вказаного підприємства без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності.

Так, переслідуючи корисливу мету, 31.03.2015 ОСОБА_1 після попередньої домовленості, зустрівся в районі залізничного вокзалу м. Одеси з невстановленими особами де, бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у придбанні фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності - ПП «Укрелтранс» (ЄДРПОУ 30256852), з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, незаконний характер діяльності підприємства та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Укрелтранс» (ЄДРПОУ 30256852) буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання тощо, підписав заздалегідь підготовлені невстановленими особами та надані ОСОБА_1 договір купівлі - продажу частки в статутному капіталі ПП «Укрелтранс», рішення № 30/03/15 власника, згідно якого всі права та обовязки як єдиного власника підприємства у повному обсязі передані на його користь, а також Статут вказаного підприємства, відповідно до яких став одноособовим засновником та директором зазначеного підприємства.

На підставі підписаних ОСОБА_1 документів, наданих невстановленими досудовим розслідуванням особами до реєстраційної служби Ізмаїльського міськрайонного управління юстиції 31.03.2015 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ПП «Укрелтранс», відповідно до яких ОСОБА_1 став єдиним засновником вказаного товариства, а також відкриті банківські рахунки в AT «Ощадбанк» (МФО 328845) № 26108314174608, № 26109313174608, № 26101311174608, № 26100312174608.

Юридичною адресою підприємства, згідно статутних та реєстраційних документів стало приміщення за адресою: м. Київ, Оболонський район, провулок Куренівський, б. 19/5.

Після вчинення вищезазначених дій, повязаних з перереєстрацією підприємства в державних органах, у невстановлений досудовим розслідуванням час, перебуваючи у м. Одеса, ОСОБА_1 усвідомлюючи, що придбав підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передав всі реєстраційні та інші документи невстановленим досудовим розслідуванням особам.

Призначений на посаду директора ОСОБА_1 став відповідальним за фінансово-господарську діяльність ПП «Укрелтранс», правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави підприємством.

Таким чином, ОСОБА_1, після перереєстрації в державних органах підприємства став засновником та директором «Укрелтранс», при цьому фактично фінансово - господарську діяльність підприємства не здійснював, товарів не поставляв, документально неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами «реального» сектору економіки не оформляв. Після документального оформлення невстановленими особами неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Своїми умисними діями ОСОБА_1, перереєструвавши на своє ім'я ПП «Укрелтранс», підписавши реєстраційні документи, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, пособничав невстановленим особам у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, а саме став засновником та директором даного підприємства без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Укрелтранс».

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_1 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочин, інкримінований ОСОБА_1, вважається злочином невеликої тяжкості.

Пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво в придбанні суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_1 вчинено у період березня 2015.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло 2 роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

При розяснені 29.05.2017 р. підозрюваному ОСОБА_1 права на звільнення від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності останній надав згоду на таке звільнення.

Відповідно до ст. 49 КК України ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Також встановлено, що вказаний злочин ОСОБА_1 скоїв вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

На підставі викладеного та керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 284, 285, 286, 287 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності, передбаченої ст.ст. 27 ч. 5, 205 ч. 1 КК України, на підставі ст. 49 КК України.

Ухвала суду може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Приморський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Суддя: Дерус А.В.

27.06.2017