Court ruling № 67494346, 30.06.2017, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/4440/17

пр.№ 1-кс/464/1221/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 червня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, слідчого Деньковича С.Б., розглянувшиклопотання слідчогоз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідчийз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017140000000016 від 09.02.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, пронадання тимчасового доступудоречей і документів, та їх вилучення, а саме до документів, щознаходяться у володінніПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, буд. 50.

В обґрунтування покликається на те, щодосудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Галич Тір» (ЄДРПОУ 39623513), з метою мінімізації об»єкту оподаткування, приховання подальшої реалізації імпортованих поза митним контролем ТМЦ ( автозапчастин) за готівкові кошти, в період 2015-2016 років відобразили в бухгалтерському та податковому обліку придбання та продаж ТМЦ у суб»єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, що призвело до ненадходження в бюджет податку на додану вартість в загальній сумі 3762065 грн., що встановлено проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності від 08.02.2017. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» м.Дніпро (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50 відкрито особові карткові рахунки №4149497821876481, №4405885820640230 колишнього засновник ТОВ «Галич Тір» ОСОБА_4, на які замовники автозапчастин перераховують кошти за ТМЦ.З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення особи яка безпосередньо користувалась банківськими картками ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1), виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_4, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів та особи, яка безпосередньо користувалась банківськими картками ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1) є його дослідження по вказаних банківських рахунках та вилучення копій матеріалів відео - та фото - фіксації із відеокамер банкоматів з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківських карток №4149497821876481, №4405885820640230 ОСОБА_4.Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1) з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задоволити.

Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

У суді слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним та просить таке задоволити.

У відповідності до ч.2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, так як слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого у підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходитьдо переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160Кримінального процесуального кодексу України, з доводів, викладених ним у клопотанні та у суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163Кримінального процесуального кодексу України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532Кримінального процесуального кодексу України,

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчогоз особливо важливих справ першого відділурозслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних провадженьСУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, або старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щознаходяться у володінніПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, буд. 50, а саме: виписок банку по банківських картках №4149497821876481, №4405885820640230 за період з дня відкриття рахунків по 09.02.2017; копії матеріалів відео - та фото-фіксації із відеокамер банкоматів з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківських карток №4149497821876481, №4405885820640230, які належать ОСОБА_4.

Обовязок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), яка розташована за адресою: м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, буд. 50.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань